Вычет по страхованию жизни

Вычет на накопительное и инвестиционное страхование жизни

Вычет по страхованию жизни

23 Апреля 2018 Команда Налог 24 Социальный вычет 1985

Условия получения вычета
Документы для получения вычета

Накопительное страхование жизни (НСЖ) – это полис накопительного страхования жизни. НСЖ можно сравнить с КАСКО, но предоставляется человеку. Только сумма по КАСО сгорает в конце года, если не было страховых случаев. А взносы по НСЖ накапливаются из года в год. По окончанию срока страхования, Вы получаете гарантированную накопительную сумму и инвестиционный доход.

Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) — страхование жизни клиента и финансовый инструмент, позволяющий получить доход за счет инвестирования части внесенных денежных средств в различные финансовые активы, предлагаемые страховщиком (облигации или акции различных компаний, представляющих различные сектора экономики, драгоценные металлы и т. п.).

В случае заключения договора НСЖ или ИСЖ и оплаты страховых взносов по ним, у Вас есть возможность получить налоговый вычет. При этом Вы сможете получить 13% от суммы страховых взносов.

Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.

Помимо этого, для получения социального вычета на страхование жизни должны выполняться следующие условия:

  • Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет;
  • Договор заключен на страхование собственной жизни или страхование близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)). В отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Поскольку НСЖ и ИСЖ – это просто виды страхования жизни, то и условия, и процесс получения налогового вычета по НСЖ и ИСЖ полностью совпадают с условиями получения социального налогового вычета на добровольное страхование жизни.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копия договора (страхового полиса) со страховой компанией;
  • Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Если страховые взносы были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить:

  • свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

Источник: https://www.nalog24.online/articles/sotsialnyy-vychet/na-nakopitelnoe-investicyonnoe-strahovanie-zhizni/

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни — нюансы оформления и расчёта

Вычет по страхованию жизни

Социальный вычет НДФЛ: как получить при страховании жизни? С 2015 года в силу вступил закон, позволяющий вернуть хотя бы часть денег, потраченную в связи с оформлением договора на страхование жизни.

Вычет по НДФЛ по страхованию жизни оформляются как через работодателя, так и через налоговые службы. Но на что следует обращать внимание, занимаясь решением данного вопроса?

Что нужно знать клиентам?

Налоги относятся к обязательным платежам, они практически всегда неприятны. Любые граждане, получающие доход, должны часть своих средств направлять на нужды государственного, либо муниципального местного бюджета.

Но возможности для возврата части средств есть всегда. Например, если они потрачены на лечение или обучение, либо самострахование жизни.

Вычет: основные понятия

Перечисление налогов в государственную казну – обязанность любого гражданина, который официально работает, получает доход. Эти деньги используются для удовлетворения многих нужд на государственном уровне. Но власти идут навстречу гражданам, позволяя уменьшить расходы в связи с перечислением сборов.

Использование вычетов позволяет гражданам тратить меньше средств. В некоторых случаях возможно полное освобождение от подобных обязательств.

Вычет по налогам – обозначение суммы, на которую уменьшается база для сборов при получении прибыли. Размер вычетов отдельно определяется в каждой конкретной ситуации.

Получение льгот могут рассмотреть:

  • Любые люди со статусом резидента страны.
  • Те, кто получают доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Вычет и суммы к возврату при тратах – это не одно и то же. Возврат составляет максимум 13 процентов от полученных доходов. То есть, возврат осуществляется только для сборов, уже оплаченных ранее.

Особенности страхования

Граждане не должны забывать о страховании, планируя своё финансовое благополучие. Это фактор, способный если не спасти нам жизни, то серьёзно их облегчить.

Страхование жизни отличается от обычных имущественных схем тем, что не возмещает материальный ущерб. Компенсации полагаются только при наступлении так называемых страховых случаев.

Страхование основано на следующих нескольких принципах:

  1. Наличие имущественного интереса.

Компании должно быть выгодно заключать договор. Чтобы выполнить это условие, рекомендуется предоставлять имущество, которое в дальнейшем может быть использовано для погашения долгов. Имущественный интерес встречается у разных категорий граждан по отношению к другим участникам процесса.

Компенсация выплачивается только при определённых обстоятельствах.

Обе стороны должны стремиться к налаживанию максимально прозрачных отношений друг с другом.

Существует несколько вариантов оформления договора:

  • Соглашение в сфере медицины.
  • Смешанный тип.
  • Защита от несчастных случаев.
  • Оформление документов на жизнь.

Договор заключается на средний или короткий, длинный промежуток времени. Наконец, сами взносы перечисляются единым платежом, либо частями.

В сфере страхования налоговые вычеты – тоже льгота, снижающая сумму налогообложению.

Возврат не получится осуществить без соблюдения следующих важных условий:

  1. Оформление договора на случай смерти, достижения конкретного возраста, либо указанного конкретного события.
  2. Использование периодической схемы по выплатам. Сюда относят и ситуацию, когда страхователи участвуют в инвестиционной деятельности страховщиков.

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов – ещё один вид программ, который становится всё более распространённым. Сама страховка не относится к обязательным условиям, но в этом случае заёмщика ждёт повышение процентов по займу.

Ведь кредиты часто выдаются на долгие годы. Особенно это касается ипотеки. Велика вероятность, что заёмщик столкнётся с обстоятельствами, при которых погасить свою задолженность не сможет. Отчасти, страховые договоры и покрывают подобные риски.

О нормативной базе

В законодательной базе можно изучить особенности составления договоров. Приводится дополнительная информация по суммам. Например, налоговая база равна 120 тысячам рублей, если договор оформляется на пять лет и более.

Максимальная сумма возврата – до 15600 рублей.

Эти правила применимы и к вычетам, связанным с другими сферами деятельности.

Особенности получения вычета, условия

Вычет предоставляется, только если присутствуют следующие категории затрат:

  1. Защита собственной жизни.
  2. Оформление договоров на жизнь супругов или тех, кто остались вдовцами.
  3. Обеспечение защиты жизни опекуна, усыновителя.
  4. Оформление на сына и дочь. Вычет предоставляется и в том случае, если в договоре фигурируют только приёмные дети. Главное – представить документ, позволяющий выполнять обязанности по отношению к ним.

Кроме того, при оформлении договоров важно соблюдать следующие условия:

  • Договор заключается на срок минимум от 5 лет.
  • Страховые взносы уплачиваются только из кошелька того, кто обратился к страховщикам.
  • Обязательно наличие статуса официального резидента РФ.
  • Из важных требований – получение прибыли, которая облагается с использованием ставки 13 процентов.

При оформлении ипотеки получение вычетов так же становится возможным.

О документах для получения вычета по ндфл по страхованию жизни

Налогоплательщики должны обращаться в соответствующие органы власти по месту своей прописки, постоянного местонахождения.

В отделение приходят с оформленной согласно всем правилам декларацией. К ней прикладываются дополнительные документы, которые подтверждают наличие самих затрат, делающих компенсацию возможной.

Приведём примерный список необходимых позиций:

  1. Документы для подтверждения родственных связей, если соглашение оформляется на другого члена семьи.
  2. Доказательства того, что клиент вносил средства после оформления соглашения.
  3. Ксерокопия договора с НПФ, либо другими кредитными организациями.
  4. Официальная лицензия самого учреждения, с которым подписывался договор.
  5. Справка 2НДФЛ. Её легко оформить на рабочем месте. Именно она используется для отображения информации по уровню текущего дохода гражданина.

Если договор расторгается досрочно, то гражданин обязан будет уплатить в казну те 13 процентов от общей суммы, которые ранее подлежали возврату.

Правила подсчёта сумм

Вычет на страхование жизни относится к многоразовым явлениям. То есть, право обращаться за такой льготой появляется буквально каждый год.

Но за один налоговый период можно получить лишь льготу, по сумме не превышающую 120 тысяч рублей. И возврат осуществляется только для тех, кто ранее официально платил налоги в связи с поступающей прибылью.

120 тысяч – сумма, применимая ко всем социальным вычетам, входящим в данную группу платежей. Можно перенести на следующий год ту часть, что осталась не выплаченной на протяжении текущего периода.

Можно решить вопрос через работодателя, если и суммы по договору страхования перечисляются подобным образом.

Тогда работнику удастся вернуть всю сумму до того, как заканчивается налоговый период. При подобных обстоятельствах руководители становятся налоговыми агентами по отношению к сотрудникам. В адрес руководства сотрудники тогда пишут заявление, предоставляют ксерокопию договора по страхованию жизни. Если есть дополнительные договоры, то нужны и они.

Иногда соглашения заключаются в пользу третьего лица. Но деньги вносит другой человек. Тогда требуется дополнительный пакет документации, в каждой ситуации он определяется индивидуально.

Если третье лицо, в пользу которого заключен договор – ребёнок, то не обойтись без свидетельства о рождении. В случае усыновления данный факт должен иметь свою доказательную базу. Тоже касается ситуации, когда оформляется опека.

Иногда случается так, что клиент уже получил налоговый вычет, но потом вынужден был пойти на досрочное расторжение договора. Тогда денежные средства возвращаются в бюджет, в полном объёме.

Страховая компания отвечает в данном случае за решение таких вопросов, как удержание, перечисление налога соответствующему адресату. Когда определяется сумма налога, компания должна учитывать, какие взносы уже были осуществлены, пока соглашение действовало.

Страховая компания должна сообщать налоговой службе, если возникают какие-либо проблемы. После этого предлагается самому гражданину посетить соответствующее учреждение, заполнить декларацию, оплатить требуемую сумму.

Но ни одно правило не обходится без исключений.

Когда договора расторгаются досрочно, налог могут и не взимать, если будет доказано, что всё произошло из-за форс-мажорных обстоятельств. Или когда клиенту не удалось получить вычет, связанный с оформлением программы страхования.

В последнем случае надо доказать, что вычеты точно получены не были. Доказательством служит справка, оформленная у сотрудников налоговой службы. Всё это описано в действующем законодательстве по вопросам налогообложения.

Чтобы получить справку, налоговой службе предъявляют следующие документы:

  • Копии квитанции, либо других платёжных документов в доказательство того, что взносы по договору страхования осуществляются.
  • Ксерокопия самого соглашения на страхование жизни.
  • Заявление с выраженным намерением решить вопрос.

Свои особенности имеют программы страхования, связанные с приобретением жилья. Если приобретаемый объект будет принадлежать нескольким собственникам, то и вычеты делят между ними в зависимости от того, какая доля находится в собственности у того или иного человека.

Например, если используется схема 50 на 50 долей, то и сумма делится между участниками договора поровну. В остальных случаях перераспределение проходит индивидуально.

В Министерстве финансов было внесено предложение давать полную сумму вычета каждому из собственников. Но пока этот шаг остаётся лишь предложением.

И в случае ипотеки за перечисление вычетов может отвечать работодатель. Главное – чтобы он сам официально платил страховым компаниям, согласно 219 статье НК РФ.

Главное – тщательно планировать оформление договоров. И понимать, какие риски связаны с использованием подобных схем. Многие заёмщики соглашаются заключать любые соглашения, вне зависимости от конкретных условий. Но не в каждой страховой компании соглашаются работать именно с ипотечными кредитами.

Право получение вычета исчезает, если во время действия ипотеки оформляется договор на ещё один кредит. При этом заёмщики не всегда должны предоставлять правоустанавливающие документы вместе с актами приёма-передачи.

Новости о вычетах по страхованию жизни смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Сен 5, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vychet-po-ndfl-po-strahovaniyu-zhizni.html

6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни

Вычет по страхованию жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств.

Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат.

Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Источник: https://potrebitely.com/vychet/za-strahovanie-zhizni.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий