Возврат 13 за лечение зубов

Содержание
  1. Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
  2. Вернуть 13 процентов за лечение зубов — документы, максимальная сумма
  3. Налоговый вычет за медицинские услуги в 2018 году: документы для возврата
  4. Наиболее частые случаи возврата подоходного налога ( НДФЛ )
  5. Оформление компенсации
  6. Как вернуть 13 процентов за лечение зубов, куда обращаться?
  7. Кто имеет право на возврат денег
  8. Требования к клинике и проводимым процедурам
  9. Сколько можно получить обратно
  10. Куда обращаться
  11. Документы, необходимые для оформления налогового вычета
  12. Когда и за какой период можно получить
  13. Если платят родственники
  14. Заполняем Декларацию правильно
  15. Как оформить вычет за лечение через Госуслуги
  16. Как получить причитающиеся деньги
  17. Возврат налога за лечение зубов: основные правила и способы возмещения
  18. Общие правила предоставления преференции
  19. Способы возмещения средств за протезирование и иное лечение
  20. Алгоритм обращения за вычетом
  21. Какие документы собирать
  22. Особенности предоставления преференции пенсионерам

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Возврат 13 за лечение зубов

Банковский служащий, которого ежедневно преследуют вопросы вида: «Как открыть счет?», «Как перевести деньги?», «Когда нужно погасить долг» и т.д. Работа нервная, но мне нравится.

Пользование медицинскими услугами — часть жизни любого человека независимо от его возраста. Они могут быть как платными, таи и бесплатными. Каждый выбирает по своим возможностям и предпочтениям.

Часто платные услуги оказываются более качественными, но больно бьют по кошельку.

При этом, очень немногие знают, что часть потраченных на лечение средств можно вернуть — речь идет о возмещении подоходного налога ( НДФЛ ).

Вернуть 13 процентов за лечение зубов — документы, максимальная сумма

Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.

Кто может претендовать на налоговый вычет за лечение зубов?

Для того чтобы налоговая служба оформила вычет с уплачиваемого подоходного налога необходимо соблюдение ряда условий:

  • За тот период, в котором производилось лечение зубов, должны были осуществляться выплаты подоходного налога и это должно быть подтверждено справкой формы 2НДФЛ. Если подтверждённого факта уплаты подоходного налога нет, то человек не сможет рассчитывать на компенсацию.
  • Человек, претендующий на компенсацию, должен фактически понести финансовые затраты и это должно быть подтверждено соответствующими документами. Никакие неподтверждённые затраты не могут быть причиной налогового вычета.
  • Компенсация на уплачиваемый подоходный налог может распространяться не только на самого налогоплательщика, но и на членов его семьи. Например, если ребёнку проводилось платное лечение зубов, исправление прикуса и так далее, то налоговый вычет будет предоставлен в полном объёме.

Получить компенсацию возможно, даже если стоматологические услуги оказывались у врача, занимающегося частной практикой. Обязательным условием является наличие у него лицензии на право оказания подобных услуг.

Основой для исчисления налогового вычета служит реальная стоимость лечения и приобретения лекарств,подтверждённая документально (справка о стоимости лечения с медицинского учреждения, чеки на приобретаемые лекарства и другие финансовые документы). Возврату подлежит величина, равная тринадцати процентам от этой суммы, то есть размеру подоходного налога.

С каждой тысячи рублей, потраченной на лечение зубов и приобретение лекарств, государство вернёт в виде налоговых вычетов сто тридцать рублей.

Данный расчёт имеет несколько ограничений

  • Максимальная сумма компенсации не может быть больше суммарной величины подоходного налога, уплаченной за данный период. То есть, если начисленная налоговая компенсация превышает сумму уплаченного подоходного налога за период, то можно рассчитывать на возврат только суммы подоходного налога.
  • Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть, если лечение зубов потребовало большей суммы, то компенсация будет исчисляться только со 120 тысяч рублей, а все денежные средства сверх неё компенсировать не удастся.

Кроме того, приобретаемые лекарства и препараты должны входить в специальный перечень, утверждённый правительством. Только в этом случае можно компенсировать затраты на их приобретение.

Для получения компенсации в налоговую инспекцию по месту жительства следует представить следующие документы:

  • Заявление о предоставлении компенсации за лечение зубов.
  • Документы, подтверждающие личность налогоплательщика (паспорт).
  • Свидетельство о браке или рождении, если оплачивалось лечение зубов у членов семьи налогоплательщика.
  • Справка или иной финансовый документ, подтверждающий факт оплаты лечения и содержащий сумму, потраченнуюна это.
  • Договор на оказание стоматологических услуг.
  • Чеки на приобретённые лекарственные препараты.
  • Копию документа, подтверждающего наличие у клиники (или у частного лица) права на проведение соответствующего лечения.
  • Справку, подтверждающую доходы и уплаченный налог за период, в котором проводилось лечение зубов.
  • Банковские реквизиты для перечисления налоговой компенсации.

Пакет документов подаётся в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. При этом расчётным периодом будет являться весь прошлый год.

Источник: http://bukva-zakona.com/nalogi/13-protsentov-za-lechenie-zubov

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2018 году: документы для возврата

Любой гражданин Российской Федерации, который получает доход, обязан уплачивать подоходный налог. Ставка налога равняется тринадцати процентам. Этот сбор играет большую роль в наполнении федерального бюджета, поэтому фискальные органы тщательно контролируют процесс его уплаты.

Как известно, медицинские услуги стоят дорого. Для того чтобы полноценно излечиться от серьезной болезни, необходимо затратить немалую сумму денег.

Недостаток средств на лечение является одной из основных причин потери трудоспособности и преждевременной смерти.

Государству выгоднее стимулировать население больше тратить на профилактику и лечение заболеваний, нежели терять налогоплательщиков.

Больной может вернуть себе всю сумму средств, которые ушли на оплату подоходного налога. Если гражданин болен относительно «нетяжелым» недугом, то существует лимит, выше которого возврат средств не осуществляется.

За год реально вернуть не более 15 600 рублей. Болезни, требующие лечения дорогостоящими препаратами, дают право на возврат подоходного налога в полном его размере.

Конечно, сумма возврата не может превысить сумму, потраченную на лечение.

Наиболее частые случаи возврата подоходного налога ( НДФЛ )

Как уже упоминалось выше, возврат подоходного налога ограничен лимитом, если лечение заболевания не является дорогостоящим. В справках из клиники содержатся указания на класс медицинских услуг в зависимости от их стоимости.

Если напротив наименования медицинской услуги стоит единичка, то такая услуга считается «обычной». Если же напротив названия стоит двойка, то услуга относится к числу дорогостоящих.

В последнем случае налогоплательщик получает право на возврат средств сверх лимита.

Получить компенсацию могут родители или опекуны больного ребенка. Такая возможность очень важна для многих семей, ведь на лечение малышей, как правило, требуется много денег. Налоговая льгота позволяет семьям с больными детьми сводить концы с концами.

Оформление компенсации

Для того чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать документы, свидетельствующие о праве на налоговый вычет. Документы должны быть поданы в отделение Федеральной налоговой службы России. Подать документы можно двумя способами:

  1. Лично наведаться с документами в ближайшее отделение налоговой службы.
  2. Прислать их по почте.

Источник: http://financeprof.biz/kak-vernut-13-protsentov-za-lechenie-zubov

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов, куда обращаться?

Возврат 13 за лечение зубов
5/5 (3)

Налоговое законодательство предоставляет право вернуть оплаченные средства при лечении или приобретении медикаментов. Это означает, что часть затраченных средств можно вернуть назад.

Налоговый вычет представляет собой часть дохода, не облагаемую налоговым сбором. Для получения части средств назад следует соответствовать определенным условиям, отраженным в НК РФ. Так, например, лицо должно быть официально трудоустроено. Это означает, что оно должно ежемесячно платить НДФЛ.

Кто имеет право на возврат денег

Итак, как ранее уже было сказано, на получение вычета могут претендовать не все граждане.

Внимание! Для получения средств в виде вычета установлены следующие требования:

  • лицо должно иметь официальное место работы;
  • лицо должно платить ежемесячно НДФЛ.

Плательщик налога вправе получить денежные средства не только на себя, но и на несовершеннолетних детей, супруга, родителей.

Когда лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и платит НДФЛ, то оно также получает право на выплату.

Лица, которые имеют статус ИП, но используют специальные программы налогообложения, не вправе претендовать на получение такой выплаты.

 Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?

Не вправе претендовать на вычет лица, осуществляющие трудовую деятельность неофициально или состоящие на учете в качестве безработных. Пенсионеры вправе претендовать на вычет в том случае, когда они продолжают осуществлять трудовую деятельность.

Требования к клинике и проводимым процедурам

Согласно ст. 219 НК РФ, получить налоговый вычет в связи с оплатой лечения зубов можно в том случае, когда лицо осуществляло лечение в государственной медицинской организации или в частной клинике, которая обладает лицензией на оказание стоматологических услуг.

Обратите внимание на то, что клиника, которая осуществляла лечение, должна располагаться на территории РФ. В случае лечения в клинике, которая расположена на территории иностранного государства, предоставление вычета не допускается. Иных требований к медицинской организации закон не предусматривает.

Учтите! Когда речь идет о лечении, то вычет предоставляется за оказание следующих услуг:

  • эндопротезирование;
  • избавление от аномалий патологического характера;
  • лечение заболеваний наследственного типа при помощи комбинированных методик;
  • восстановление разрушенных костных тканей и лечение соединительных тканей;
  • имплантация и протезирование.

Сколько можно получить обратно

В соответствии с нормой закона максимальная сумма вычета не может быть более 15 600 рублей. Когда сумма лечения составляет менее 120 000 рублей, то размер вычета составляет 13% от стоимости услуги.

Однако законодатель ввел такое понятие, как дорогостоящее лечение.

Заметьте! При оплате процедур, признаваемых в качестве дорогостоящего лечения, налоговый вычет равен 13% от полной суммы лечения даже в случае превышения 120 000 рублей.

Куда обращаться

Не каждый гражданин обладает информацией о том, каким образом можно вернуть 13% от стоимости оплаченных услуг.

Сложностей тут возникнуть не должно. Вычет можно получить после обращения в налоговый орган, который находится по месту проживания лица.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета

Для получения налогового вычета следует представить следующие документальные сведения:

  • заполненная декларация 3 НДФЛ;
  • соглашение, заключенное с медицинским учреждением;
  • документ, подтверждающий оплату медицинских услуг;
  • справка, формы 2 НДФЛ.

Заявление подается в конце года и рассматривается после поступления налоговой службой не более 3 месяцев. Далее денежные средства перечисляются на счет получателю, либо с получателя не удерживается НДФЛ в пределах суммы вычета.

Когда и за какой период можно получить

Предоставление вычета осуществляется только за тот период, когда производилась оплата услуг. Подача декларации и иных документов осуществляется на следующий год после года фактически понесенных затрат. В году обращения выплачиваются денежные средства.

Внимание! Когда вычет оформлен не был, то лицо может реализовать свое право на него в течение последующих трех лет.

Период, в течение которого рассматривается заявление о предоставлении вычета, и принимается решение по нему, составляет не более 3 месяцев.

Если платят родственники

Иногда лечение оплачивается близкими родственникам. Тогда вы все равно вправе получить вычет.

Близкими родственниками в соответствии с налоговым законодательством признаются:

  • родители лица;
  • супруги;
  • сестры и братья лица;
  • дедушки и бабушки;
  • дети, а также внуки.

Для рассмотрения заявления лицом представляется документ, подтверждающий родство. В качестве такого документа может быть свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака.

Заполняем Декларацию правильно

Декларация формы 3 НДФЛ представляет собой главный документ, являющийся основанием предоставления вычета. Когда декларация заполнена неправильно или с ошибками, налоговый орган обладает правом отказать в произведении выплаты.

Помните, в случае заполнения декларации собственноручно допускается использование только синих чернил. Слова пишутся заглавными печатными буквами. Исправления или помарки в документе производить не допускается.

Гражданами заполняются следующие части декларации:

  • первый лист, в котором подлежит указанию персональная информация о лице в соответствии с паспортом, реквизиты, а также иная информация, которая касается гражданина;
  • разделы 1 и 2, в которые вносят информацию о внесенных в течение года налогах и размере вычета;
  • листы A и E1, в которых отражается информация о налоговой ставке, коде налога, указана величина заработной платы гражданина, его месте работы и прочее.

Посмотрите видео. Возврат 13 процентов за медицинские услуги:

Как оформить вычет за лечение через Госуслуги

Когда по какой-то причине лицо не может лично представить документы для последующего получения вычета, то подать документальные сведения можно с помощью сайта Государственных услуг.

Для использования этой системы необходимо зарегистрироваться или пройти авторизацию. Когда лицо впервые использует указанный сервис, то ему придется внести свои данные СНИЛС и ИНН. Подробная информация по использованию ресурса указана далее.

 Удвоенный налоговый вычет на ребенка.

Шаг первый – создаем новую декларацию:

  • итак, для начала следует выбрать на портале вкладку «Каталог услуг»;
  • далее среди перечня услуг, которые можно выбрать, необходимо выбрать «Налоги и финансы»;
  • после этого следует перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;
  • после этого на экране стоит найти пункт «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;
  • из представленного перечня следует выбрать необходимый тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на него.

Затем следует нажать на кнопку «Получить услугу». После этого действия сервис системы осуществит автоматическое перенаправление на анкету, которая подлежит заполнению. Предварительно получатель услуги сможет ознакомиться с информацией, предложенной сайтом. Далее следует нажать клавишу «Заполнит декларацию».

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Шаг второй — вносим необходимые сведения в форму:

  • с переходом к заполнению декларации лицу будет предложен
  • чекбокс с указанием годов. Необходимо выбрать год заполнения декларации, нажать ОК;
  • далее на экране появятся несколько вкладок. Выбрать необходимо ту, которая называется «Декларация». После ее выбора на странице отобразятся графы, в которые следует внести информацию: номер корректировки (для подающегося в первый раз документ он выглядит следующим образом: «0»), категорию лица, которое подает декларацию (в нашем случае следует выбрать «Иное физическое лицо»);
  • когда во втором пункты заполнены все графы, необходимо перейти к пункту доходы.

На этой странице указываются сведения о доходах, которые в течение года поступали от работодателя, или иных доходах, за которые:

  • необходимо отчитаться перед государством;
  • есть намерение получить налоговую компенсацию в виде вычета.

Важно! Для принятия системой декларации подлежит указанию следующая информация:

  • о работодателях, которые выплачивали Вам средства;
  • об иных источниках доходов;
  • о размере получаемых средств.

Обратите внимание на то, что сервис «Госуслуги» автоматически устанавливает категорию доходов, которые облагаются налогом, равным 13%. Когда получаемые средства подлежат обложению в иной сумме, ее следует выбрать вручную, выбрав нужную в списке.

Каждая графа, которая заполняется в этом разделе, должна быть идентична данным, которые отражены в справке формы 2 НДФЛ, которая выдается по месту трудовой деятельности. Когда эти данные уже были внесены, то их можно просто перенести на эту страницу путем копирования с другой.

Следующий раздел называется « Вычеты». В этой графе следует выбрать именно ту, которая подходит под конкретную ситуацию гражданина, претендующего на получение вычета. Когда речь идет о получении вычета в связи с лечением зубов, то следует выбрать категорию «социальные вычеты».

Заметьте! В этом разделе указывается следующая информация:

  • в первую очередь указывается сумма, которая была оплачена за полученную услугу;
  • в пункте «социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» нужно указать соответствующий ранее выданной вам налоговой компенсации код (найти сведения можно также в справке 2-НДФЛ).

Шаг третий — отправляем документы в налоговую инспекцию

Завершающим этапом заполнения документа в онлайн-режиме является переход на вкладку «итоги».

В этой вкладке можно получить информацию о:

  • полученном доходе;
  • денежной базе, которая подлежит налогообложению;
  • сумме налогового сбора;
  • сумме, которая предоставляется в качестве выплаты;
  • величине средств, которые вы должны доплатить в казну страны.

Составленный файл может быть сохранен в качестве файла на компьютере или ноутбуке. Дополнительно он может быть направлен в налоговый орган. После выбора необходимого действия следует нажать кнопку «Далее».

Для получения информации о том, доставлено ли письмо в налоговый орган, необходимо найти раздел «Декларация по форме 3-НДФЛ» и перейти в «Мои декларации».

Когда рядом с составленной декларацией появится зеленая галочка, это будет означать, что декларация получена налоговым органом.

Процедура проверки и рассмотрения поступившей декларации указывается в этом же разделе.

В случае принятия к рассмотрению декларации статус будет меняться с «зарегистрирована в налоговом органе» на «проверка завершена».

Налоговое законодательство определяет, что у налогового органа имеется 90 рабочих дней, в течение которых должна быть проведена проверка поступившей информации в декларации, и принято решение по ней.

Помимо сервиса gosuslugi.ru, граждане обладают правом использовать иной способ подачи декларации, помимо личного визита:

  • направить документы с помощью почты, ценным письмом с описью файлов, которые вложены в конверт;
  • представить заполненную декларацию и остальные документы с доверенным лицом.

 Бесплатная консультация юриста по налогам.

Как получить причитающиеся деньги

После предоставления необходимого пакета документальных сведений сотрудники налогового органа проведут проверку и примут по нему решение. О решении уведомляется заявитель.

После получения уведомления лицо должно посетить налоговый орган для личного получения решения, принятого налоговой. Выделяют два способа, с помощью которых налоговый вычет подлежит возвращению лицу.

Внимание! Способы получения денег по социальному вычету:

СпособСхема действий
Способ №1. В налоговой инспекцииКогда заинтересованное лицо желает получить вычет в налоговом органе, то действовать надо в соответствии с вышеописанном алгоритме. Это означает, что документы представляются в налоговую, далее представляется банковский счет, на который перечисляется денежная сумма, которая была одобрена в качестве социального вычета. Обратите внимание на то, что наличными денежными средствами вычет не предоставляется.Денежные средства представляются в течение месяца со дня принятия решения.
Способ №2. В бухгалтерии своего предприятияЛица, которые решили получить налоговый вычет таким образом, получают заработную плату, которая не облагается НДФЛ, пока сумма льготы социальной не будет исчерпана. Удобным этот вариант считается, поскольку не требуется предоставление декларации 3 НДФЛ.С другой стороны, лицо единовременно эти денежные средства использовать не сможет.

Посмотрите видео. Налоговый вычет за лечение: инструкция по получению

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kak-vernut-13-procentov-za-lechenie-zubov.html

Возврат налога за лечение зубов: основные правила и способы возмещения

Возврат 13 за лечение зубов

В рамках 219-й статьи Налогового кодекса (НК) Российской Федерации налогоплательщикам полагается возврат налога за лечение. В том числе можно претендовать на возврат средств, внесенных за терапию зубов в 2017 году. Однако возмещение полагается не всем людям. Законодательство ограничило предоставление преференции строгими рамками.

Так, на вычет на лечение зубов в общем случае могут претендовать такие лица:

  • граждане РФ;
  • имевшие налогооблагаемый доход в том периоде, когда проводились медицинские манипуляции;
  • отчислявшие взнос в бюджет в размере 13%;
  • оплатившие услуги из своего кошелька.

Разберем, как получить в 2018 году налоговый вычет за лечение зубов. Кому доступна преференция. Что предпринимать, чтобы вернуть налог. Можно ли предъявить счета за протезирование и иные дорогостоящие манипуляции.

Общие правила предоставления преференции

Полностью методика возвращения денег прописана в 219-й статье НК. В части медицинских процедур в тексте приведены такие правила:

  1. Претендовать на возврат может гражданин РФ, являющийся резидентом и подпадающий под следующие условия:
    • осуществляющий отчисление в казну налога с доходов физических лиц (НДФЛ);
    • получивший платные медуслуги и внесший за них свои средства.
  2. К клинике предъявляются следующие требования:
    • оформленное государственное лицензирование;
    • осуществление медицинского обслуживания в пределах границ РФ.

Особые условия прописаны в законе для манипуляций и медикаментов, подлежащих оплате из казны. Так, вычет за лечение зубов можно получить в двух вариантах:

  1. За обычные операции. Таковые кодируются в документах знаком «1». Возврат налога на лечение зубов в данном случае ограничивается налогооблагаемой базой в размере 120,0 тыс. р.
  2. За дорогостоящие манипуляции. Таковые включаются в отдельный Перечень. Документ утверждается Правительством РФ. Ограничений по базе налогообложения для них не предусмотрено.

Протезирование зубов не всегда относится к дорогому лечению. Подробности указаны в Перечнях, утвержденных Правительством РФ. А именно:

  • установка протезов причислена к обычным манипуляциям;
  • внедрение имплантатов – к дорогостоящим.

Медуслуги в современной России предоставляются как муниципальными клиниками, так частными предприятиями и предпринимателями. Документы любой медорганизации принимаются для возмещения денег из казны, если оно имеет лицензию. Следовательно, лечить и протезировать зубы можно как в частной клинике, так и в муниципальном учреждении, у индивидуального предпринимателя.

Разберем, сколько раз можно получить налоговый вычет. Ответ на него есть в законодательстве. Налогоплательщик не ограничен в праве на преференцию. Заявлять его разрешено ежегодно, пока труженик имеет налогооблагаемый доход. Однако в 219-й статье НК прописано иное ограничение.

Налоговую преференцию за протезирование или лечение зубов можно получить в размере уплаченного в казну взноса. Если исчисленная льгота превышает уплаченный за отчетный период НДФЛ, то перенести ее на следующий год невозможно. Данное правило не распространяется на уже определенное право.

Разберем на примере. Граждане А. и Б. в 2017 году выплатили по 120 000,0 р. за протезирование зубов. Лечение кодировано цифрой «1», следовательно, относится к обычному. Каждому полагается возмещение в таком размере:

120 000,0 р. х 13% = 15 600,0 р.

Однако они имели разные доходы:

  • зарплата А. составляла 9 000,0р. в месяц;
    • с него за год удержано налога в размере: 9 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 14 040,0 р.
  • Б. начисляли по 20 000,0 р.;
    • с него удержано в казну: 20 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 31 200,0 р.

Несмотря на равное право, возместят им различные суммы:

  • А. получит всего 14 040,0 р. (ограничено суммой взноса в казну);
  • Б. начислят преференцию за лечение и протезирование зубов в полном объеме.

Подсказка: дорогостоящие манипуляции с зубами в мед. документах кодируют цифрой «2». По тратам на такие услуги возврат подоходного налога не имеет ограничительных рамок в части налогооблагаемой базы.

Кстати, за лечение в санатории тоже существует возможность возвращения части средств, подробнее об этом вы можете прочитать здесь.

Способы возмещения средств за протезирование и иное лечение

Разберем, как вернуть в 2018 году деньги, потраченные на лечение зубов. Налогоплательщикам предоставлено два разных способа возмещения:

  • через отделение Федеральной налоговой службы (ИФНС);
  • через работодателя.

Выбор за претендентом. Законодатель предлагает человеку делать так, как ему удобно. Но следует знать, что начинать оформлять налоговый вычет по средствам, потраченным при лечении и протезировании зубов, следует в ИФНС. Только эта служба может подтвердить право налогоплательщика на преференцию.

Логика законодателя в данном случае такова:

  • гражданин пишет заявление право по возмещению;
  • налоговый орган его проверяет и подтверждает;
  • далее претендент может выбрать способ возмещения.

Подсказка: налоговая служба исчисляет сумму возмещения. Больше того, что установил госорган, работодатель начислить не в праве.

В ряде случаев дорогостоящее лечение зубов требуется ребенку, в таком случае частичный возврат средств могут запросить родители.

Алгоритм обращения за вычетом

Для оформления налогового вычета необходимо проделать такие шаги:

  1. Собрать пакет необходимых документов.
  2. Передать их в отделение ИФНС вместе с заявлением – декларацией 3-НДФЛ.
  3. Подождать окончания проверки (до трех месяцев).
  4. Выбрать способ, каким желательно произвести возмещение.
  5. Оповестить о нем налоговый орган.

Подсказка: имплантации зубных конструкций – это дорога операция. Как правило, одному человеку не хватает заработка, чтобы возместить все полагающиеся по закону средства. В 219-й статье НК указано, что заявить право на возврат может родственник гражданина: родитель, супруг, ребенок.

Таким образом, по условиям получения вычета обратиться за возмещением могут родственники, указанные в 219-й статье НК. Причем следует обдумывать эту операцию заранее. Ведь в правилах указано, что вернуть разрешено часть денег, потраченных из своего кармана.

Какие документы собирать

Документы в отделение ИФНС для налогового вычета за лечение зубов должны полностью подтверждать право гражданина. Следовательно, в пакет необходимо вложить в первую очередь:

  • копию паспорта заявителя;
  • сведения о доходах, с которых удержан налог (выдает бухгалтерия компании);
  • декларацию 3-НДФЛ (в ней указываются расходы);
  • документы, подтверждающие расходы:
    • договор с медорганизацией (платные услуги предоставляются в рамках заключенного контракта);
    • копии чеков и иных платежных документов;
    • справку с кодом предоставленных медицинских услуг.

Важно: документы для возврата налога с сумм, внесенных за лечение, должны быть оформлены на заявителя.

Разбираясь, какие документы необходимы для получения возмещения, следует уделить особое внимание вышеприведенному правилу. Ведь по нормам НК разрешено заявить право на возврат трат за медуслуги, полученные родными. Здесь следует учесть, что налоговый вычет на протезирование и лечение зубов положен тому, кто:

  • составил договор с клиникой;
  • внес свои средства.

Следовательно, задуматься о вычете необходимо еще при составлении контракта с медиками. В нем должны фигурировать лица, которые потом понесут бумаги в налоговую. В частности, это актуально для людей, планирующих поставить имплантаты. Ведь одной зарплату для возмещения трат на дорогостоящие манипуляции может не хватить.

Сразу можно написать заявление на возврат НДФЛ. Это актуально для людей, желающих получить возмещение через ИНФС. В этом случае не придется идти в налоговую второй раз:

  • инспекторы проведут проверку в течение трех месяцев;
  • перечислят средства (отведено по закону один месяц).

Если же сразу не подать заявления на перевод денег, то придется отправиться в налоговую второй раз. Труженикам, планирующим получить средства на работе, придется взять в ИФНС справку о подтверждении права на льготу. Выдать ее обязаны через месяц с даты подачи заявления.

Перечень необходимых бумаг следует дополнить документами, подтверждающими родственные связи. Делается это в том случае, если зубы лечил родственник. Необходимо прикрепить к заявке копии:

  • свидетельства о рождении несовершеннолетних;
  • паспорта родителя и свое свидетельство о появлении на свет;
  • свидетельства о заключении брачных уз (если лечился супруг).

Особенности предоставления преференции пенсионерам

В правилах НК записано, что вычет полагается только лицам, имеющим налогооблагаемый доход. Пенсия к таковому не относится. Таким образом, в общем случае за протезирование зубов пенсионерам возмещение не полагается. Однако у лиц, получающих пособие по возрасту есть несколько выходов. Они таковы:

  1. За услуги, полученные пенсионерами, возмещение могут получить их дети, супруги.
  2. Разрешено попросить возмещение за лечение в рамках НДФЛ, внесенного в три предшествующих года.

Подсказка: к налогооблагаемым видам доходов относятся полученные от владения собственностью (аренды, реализация).

Заявить право на преференцию в общем порядке необходимо на следующий год после получения медуслуг. Причем возврату подлежит сумма, уплаченная налогоплательщиком в отчетном периоде в казну. Но есть исключения:

  1. Если возмещение получается через работодателя, то его можно заявить в год получения медуслуг.
  2. Законом установлен срок давности в три года. То есть за лечение, проведенное в 2017 году, разрешено возмещать деньги в период с 2018 по 2020 год.

Важно: если человек пропустил установленные сроки, то ничего вернуть не сможет.

Синюков в 2017 году лечил зубы и ставил имплантаты. Расходы распределились по двум статьям:

  • по коду «1» – 110,0 тыс. р. (действует ограничение базы в 120,0 тыс. р.);
  • по коду «2» – 600,0 тыс. р. (принимается полностью).

Заработал Синюков за 2017 год 800 000,0 р. С него удержан НДФЛ: 800 000,0 р. х 13% = 104 000,0 р.

Расчет:

  • по обычным расхода к возмещению: 110 000,0 р. х 13% = 14 300,0 р.;
  • по дорогостоящим манипуляциям: 600 000,0 р. х 13% = 78 000,0 р.;
  • всего: 92 300,0 р.

Синюкову вернут полную сумму в 92 300,0р., так как она меньше исчисленного за 2017 год НДФЛ (104 000,0 р.).

 Паняева Надежда

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov/

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий