Возврат 13 процентов за медицинские услуги документы

Возврат 13 процентов за медицинские услуги, способы возмещения

Возврат 13 процентов за медицинские услуги документы

Мало кто знает о том, что российское законодательство предусматривает разнообразные социальные вычеты из налоговых сборов. Одним из таких вычетов является возврат 13 процентов за медицинские услуги от суммы, потраченной законопослушным гражданином на собственное лечение или лечение близких родственников.

Но «дьявол», как всегда, «кроется в деталях»: кто имеет на это право, какие есть ограничения, куда обращаться, какие для этого нужны документы, когда ждать возврата денежных средств? Необходимо разбираться.

«13 – счастливое число» или что такое налоговый вычет

Налоговый вычет или вычет из налогов – определенная сумма, на которую уменьшается «налоговое бремя». Чаще всего, эта сумма возвращается из уже оплаченных налогов. Связан данный вычет с прямым налогообложением граждан. А именно: со всех доходов (зарплаты, премий, продажи имущества и прочих) удерживается фиксированная сумма в 13 процентов.

Называется это удержание – подоходный налог или НДФЛ. Согласно налоговому кодексу (НК) существует часть прибыли граждан, с которой данный налог взиматься не должен. Для этого и существуют в законодательстве налоговые вычеты.

Возмещение части средств, потраченных на лечение, относится к социальным выплатам. Регулируются они ст.219 НК РФ.

Право на получение возврата

Из п.3 ст.219 НК РФ становится ясно, что каждый человек, исправно платящий налоги, может вернуть 13 процентов. Это возможно в трех случаях:

  • при оказании ему медицинских услуг;
  • при покупке дорогих лекарственных препаратов;
  • в случае оплаты им страховых взносов медучреждению.

При этом должен быть учтен ряд правил:

  • на лечение (медицинские средства) должны быть потрачены собственные деньги гражданина;
  • все расходы проводились в период, когда гражданин платил налоги;
  • услуги оказывались самому человеку или его ближайшим родственникам (супругу/супруге, родителям, детям до 18 лет);
  • вид медицинской службы входит в список, утвержденный соответствующим правительственным документом;
  • медпомощь была оказана в учреждении, которое имеет государственную лицензию.

Важным условием для возврата 13 процентов считается включение услуг (препаратов) в ратифицированный Правительством перечень.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 государство возвращает 13 процентов налоговых выплат в трех случаях, когда гражданин:

  • воспользовался медицинской помощью в медучреждениях РФ;
  • купил лекарственные средства (выписанные доктором) за свой счет;
  • прибегал к дорогим видам лечения в медучреждениях России.

В Постановлении на каждый вид указан ратифицированный список.

  1. К медицинским услугам относят диагностическую и профилактическую помощь, лечение и реабилитацию. При этом неважно где именно оказывается помощь: на курорте, в санатории, в случаях оказания, в стационаре или при амбулаторном лечении.
  2. Медицинские препараты, за которые положены выплаты:
  • анестезирующие препараты;
  • анальгетики;
  • антисептики;
  • витамины;
  • медикаменты, влияющие на различные жизнено важные системы организма (сердечно-сосудистая, эндокринная, половая системы);
  • медикаменты для лечения различных аллергий, сердечной недостаточности, заболеваний ЖКТ, сложных инфекций.
  1. К дорогостоящему лечению относят (всего 27 наименований):
  • хирургическое лечение различных патологий, аномалий и тяжелой степени болезни органов;
  • терапевтическая помощь при острых формах болезней;
  • комбинированное лечение тяжелой степени болезни и патологий (свертываемость крови, анемии, остеомиелита, болезни глаз и прочее);
  • комплексная помощь сильных ожогов (более 30 процентов);
  • протезирование, имплантация, пластическая хирургия;
  • трансплантация органов;
  • лечение онкозаболеваний;
  • лечение бесплодия (ЭКО и ЭКСИ);
  • реабилитация новорожденных (рожденных раньше срока) детей (до 1,5 кг).

Величина и сроки выплаты

Все социальные налоговые выплаты, включая возврат 13 процентов за медуслуги, ограничены суммой в 120 тысяч. То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч. Это 15.600 рублей. Единственное исключение составляют дорогие виды лечения, за них можно вернуть 13 процентов от всех стоимости.

При получении возврата важно учитывать и отчисления за тот период, когда платились налоги. Они должны быть не меньше возвращаемой суммы. Если же сумма меньше 13-процентного возврата, то и возвратить гражданин сможет только ее.

Сроки возмещения ограничиваются истекшим календарным годом: вернуть часть денег, потраченных на лечение, можно будет лишь в следующем году. Право на получение сохраняется за человеком 3 года.

Если гражданин не воспользуется своим правом, то после этого деньги «прогорают», вернуть их невозможно.

Получать выплаты каждый год из указанных трех нельзя, остаток выплат не переносится.

Возможен вариант получения 13 процентов определенное количество только в случае длительных лечебных мероприятий, то есть возврат денег за лечение – многоразовый. Но для этого придется всякий раз собирать весь пакет документов.

Способы возврата

Для возмещения части расходов потребуется собрать пакет документов. После этого все справки направляются в налоговую службу, где их тщательно проверяют. Вся проверка занимает до 3 месяцев. Еще месяц уйдет на перевод денежных средств на счет налогоплательщика. Итого, весь процесс возврата составляет 4 месяца.

Существует два способа возвращения денег:

  1. Разово получить часть расходов на лечебные процедуры. Происходит в течение последующих трех лет, осуществляется налоговым органом.
  2. Ежемесячно с заработной платы не будут производиться налоговые отчисления на сумму равную 13 процентам. Происходит уже в текущем году (сразу после получения лечебных услуг), воплощает работодатель. Данный способ стал возможен с 2016 года.

Для каждого способа нужны определенные шаги и свой набор документов.

Через налоговую службу

Для получения возврата из налоговых органов необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Заполнить в указанный законодательством срок декларацию о доходах. Декларация должна быть того года, в котором были получены медицинские услуги или приобретены медикаменты.
  2. Взять у работодателя (в бухгалтерии) справку, подтверждающую подоходные вычеты из заработной платы.
  3. Если деньги были потрачены на оздоровление родственников, то необходимо документально подтвердить факт и степень родства.
  4. Собрать пакет документов об оплате медицинских услуг (копия лицензии медучреждения, договор на оказание услуг, копии и оригиналы чеков и квитанций об оплате, рецептов с отметкой для налоговой службы). А также другие документы: копия паспорта, заявление, реквизиты банка для дальнейшего перечисления денег.
  5. Предъявить собранный пакет в налоговую службу (по месту жительства) для дальнейшей проверки.

Через работодателя

Для того чтобы работодатель временно перестал отчислять подоходный налог, потребуются шаги:

  1. Написать заявление в налоговую службу о праве произвести социальные вычеты. Дождаться от них необходимого уведомления.
  2. Собрать пакет документов, который подтверждает законность основания для социального налогового вычета. Наименование документов то же самое, что и в предыдущем случае.
  3. Подать налоговикам (по месту жительства) собранный пакет документов. Написать заявление.
  4. Дождаться окончания проверки специальной службы поданных справок, копий и оригиналов. После проверки, налогоплательщику предоставляется справка для работодателя.
  5. Отдать на работе выданный налоговым органом документ. Он будет считаться основанием для сохранения вычета НДФЛ.

Важное уточнение: документы оформляются на того, с кем медучреждение заключало договор, а не с тем, кто именно получал медицинскую помощь. Если гражданин планирует вернуть 13 процентов, то договор об оказании медицинских услуг (себе или близким родственникам) нужно заключать на него.

Ограничения по возврату

Из п.3 ст.219 НК РФ ясно, что главное ограничение на социальный возврат денежных средств является наличие налоговых поступлений. Если человек не платит НДФЛ, то и выплаты ему не положены.

В эту категорию входят лица, которые находятся на полном обеспечении государства (получаю от него выплаты) и не платят с этого налогов: пенсионеры, студенты, инвалиды. Для этой категории граждан предусмотрены другие виды социальной помощи.

Каждый законопослушный налогоплательщик должен знать о своем праве, получить возврат денежных средств за оказанные медицинские услуги или покупку дорогих медикаментов в размере 13 процентов от общей суммы.

по теме социального налогового вычета на лечение:

Ноя 28, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vozvrat-13-protsentov-za-meditsinskie-uslugi.html

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике?

Возврат 13 процентов за медицинские услуги документы
5/5 (2)

Если гражданин потратил крупную сумму на покупку лекарственных средств или оплатил дорогостоящее лечение, он обязан получил компенсацию.

Такой порядок сокращения налогооблагаемой базы предусмотрен для физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ.

Если налогоплательщик потратил значительную сумму денег на лечение, то он вправе получить обратно часть суммы.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Тем не менее, не все группы граждан могут получить такую компенсацию.

Внимание! Денежные средства будут возвращены только при соблюдении некоторых условий:

  • возврат налога на доходы физических лиц. Налоговая инспекция вправе компенсировать только часть затрат на лечение. Выплате подлежат денежные средства, которые будут списаны из казны за счет регулярно вносимого налога на прибыль. Таким образом, выплату получают только лица, передающие 13 процентов доходов (НДФЛ). Лица, не оплачивающие подоходный налог, не могут получить компенсацию;
  • полный комплект документов. Поскольку закон не запрещает получать налоговый возврат не только за собственное лечение, но и за лечение родителей, детей, супруга (супруги) и других ближайших родственников, то важно собрать пакет документов, оформленных на одно физлицо;
  • предоставление лицензии. В наши дни многие пациенты вынуждены прибегнуть к услугам платных специалистов. После лечения в клинике, предоставляющей услуги на коммерческой основе, можно подать документы на получение налогового вычета. Но среди документов должна быть лицензия медицинского учреждения, подтверждающая законность оказанных услуг.

Когда подавать документы

Чтобы получить компенсацию, необходимо собрать соответствующие документы и предоставить их в налоговую службу в предусмотренные законом сроки. Нередки случаи, когда налогоплательщики не торопятся собирать документы и пропускают срок подачи комплекта для возврата налога.

Налогоплательщик предоставляет документы только в году, следующем за годом оплаты услуг по лечению. Рассмотрим пример. Иванов С.И. получил платные медицинские услуги в 2016 г. Он вправе обратиться за получением компенсации только в 2017 г., при этом предоставив документы, датированные 2016 г.

Кроме того, заметим, что налогоплательщик может обратиться за компенсацией лечения только за три года, предшествующие году подачи документов. Таким образом, если гражданин получил лечение в 2015 г., то он может подать документы не позднее 2018 г. В случае подачи по истечении этого срока налоговая инспекция не примет документы.

 Двойной налоговый вычет.

Перечень документов в налоговую

Налогоплательщик, который планирует обратиться за налоговым вычетом, должен предоставить комплект документов, на основании которого налоговая инспекция сделает начисление.

Важно! К документам, обязательным для получения социального вычета относятся:

  • декларация – это документ, по которому физические лица отчитываются о полученной прибыли и относящимся к ней расходам. Декларацию можно самостоятельно заполнить от руки либо в электронном виде посредством специальной программы. В декларации необходимо отразить полученные доходы, включая доходы от продажи недвижимости, транспортных средств и прочее. Необходимо отметить, что доход от вклада не отражается в декларации;
  • справка по форме 2-НДФЛ. В справке указано, сколько средств было отчислено налогоплательщиком в пользу государства. Такую справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Работодатель самостоятельно от имени работника производит отчисления в налоговые органы;
  • заявление. Налогоплательщик должен в письменном виде уведомить о своем намерении получить налоговый вычет за оплату медицинских услуг и лекарственных средств. Это позволяет избежать действий со стороны мошенников.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ:

Документы из поликлиники

После того как налогоплательщик, который планирует компенсировать расходы за лечение, оформил вышеуказанные документы, он может начать сбор документов, подтверждающих оказание платных медицинских услуг, направленных на улучшение здоровья.

Внимание! Для получения налогового вычета налогоплательщик должен подготовить:

  • договор с лечебным учреждением. Медицинская организация оказывает платные услуги клиентам только на основании заключенного договора. В договоре отражены обязанности и ответственность сторон, объем предоставляемых медицинских услуг и порядок их получения;
  • справка об оказании услуг. По требованию пациента клиника обязана предоставить справку с указанием перечня оказанных услуг, даты, стоимости лечения. Данная справка служит подтверждением стоимости услуг, а также обоснованием необходимости проведения процедур;
  • платежные документы. Пациент проходил лечение в медицинском учреждение и вносил плату за оказанные услуги. Поэтому важно сохранять все документы, подтверждающие оплату медицинской помощи. Это поможет обосновать сумму компенсации.

Если налогоплательщик обращается за возвратом налогового вычета после покупки дорогостоящих лекарств, то он обязан предоставить чеки, подтверждающие факт покупки. Тем не менее, чека будет недостаточно.

Потребуется также заключение специалиста с указанием препарата и продолжительности лечения, а также причины, по которым специалист назначил данный препарат.

Посмотрите видео. Налоговый вычет за лечение: инструкция по получению

Заполнение декларации

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в соответствии с установленными стандартами. Бланк декларации занимает несколько страниц, но только некоторые поля обязательны для заполнения.

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор, принимающий документы, поможет избежать ошибок в оформлении.

Внимание! Форма 3-НДФЛ заполняется на основании следующих документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, предоставляемая по месту трудовой деятельности;
  • справка из медицинского учреждения, подтверждающая объем и стоимость оказанных медицинских услуг;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинской помощи.

Нередки случаи, когда человек вынужден обратиться за платной медицинской помощью. Причиной может стать обострение хронического заболевания, тяжелая травма, несчастный случай. Цены на медицинские услуги у платных специалистов далеко не всем по карману.

Оплатив дорогостоящее лечение, приходится во многом себе отказывать. Зачастую пациенты отдают на лечение последние деньги. Для стабилизации финансового положения граждан в таких ситуациях государство разработало программу возмещения налогового вычета.

 Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам.

Это программа предусматривает компенсацию стоимости платных медицинских услуг и лекарственных средств. В целом сумма компенсации небольшая, но в случае нехватки денег поможет в какой-то степени восполнить недостаток средств.

Как говорится, это лучше чем ничего. Такой закон позволяет налогоплательщику обратиться в налоговые органы по месту прописки с целью получения социального налогового вычета.

Рассмотрим, как следует действовать, чтобы компенсировать свои затраты на лечение.

Как вернуть налог за лечение: пошаговая инструкция

Мы выяснили, какой пакет документов необходим для получения налогового вычета, а теперь рассмотрим порядок предоставления документов.

Шаг№1

Готовим декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется по результатам за истекший год. В декларацию нельзя включить доходы за несколько прошлых лет с целью увеличения суммы доходов.

Шаг №2

Налогоплательщику нужно взять справку по форме 2-НДФЛ по месту трудоустройства. Если необходимо заполнить 2 декларации, то нужно предоставить 2 справки.

Шаг №3

Если вы планируете получить вычет за лечение родственника, то необходимо предоставить документ, подтверждающий родство. Если лечение проходил ребенок, то нужно приложить свидетельство о рождении.

Если вы оплачивали лечение родителей, то нужно предоставить собственное свидетельство о рождении. Если пришлось оплатить лечение супруга, то необходимо подтвердить факт родства свидетельством о браке.

Закон не запрещает получить вычет за санаторно-курортное лечение. Но существуют некоторые особенности при подготовке пакета документов.

Учтите! Для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение и реабилитацию необходимо подготовить:

  • копию курортной путевки с указанием периода лечения и списка полученных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг (платежные поручения, кассовые чеки).

Необходимо принять к сведению, что государство компенсирует только само лечение – питание, проживание и транспортные расходы не подлежат возмещению.

Шаг №4

Кроме вышеуказанных документов налогоплательщик должен подготовить свидетельства, подтверждающие факт проведения лечения, а именно договор на оказание медицинских услуг, справку об оплате лечения, копии платежных документов.

Шаг №5

После подготовки указанных документов необходимо составить заявление о возврате налога. В заявлении должны быть указаны банковские реквизиты налогоплательщика. Подоходный налог не возвращают наличными на руки, поэтому для перечисления денежных средств в заявлении нужно указать свой расчетный счет. Нет необходимости указывать номер карты.

Шаг №6

После подготовки полного комплекта документов необходимо передать их в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать как при личном визите, так и почтовым отправлением.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за лечение:

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Сколько денег вернут

Размер компенсации зависит от доходов налогоплательщика и затрат на лечение. По закону компенсация не может превышать размер налога на прибыль, уплаченного за год.

Пример

Ежемесячно налогоплательщик получается заработную плату в размере 50 000 рублей. Годовой доход равен 600 000 рублей.

13% зарплаты налогоплательщик отдает государству. За год он внес в казну 600 000*0,13 = 78 000 рублей.

В прошлом году налогоплательщик заплатил за лечение 120 000 рублей. Налоговая служба произведет перерасчет НДФЛ по такому принципу: (600 000 -120 000) *0,13 = 62 400 рублей.

В результате получаем, что налогоплательщик должен был заплатить 62 400 рублей в качестве налогов, а заплатил 78 000 рублей. Государство вернет лишь разницу между фактически уплаченным налогом и налогом, подлежащим уплате: 78 000 – 62 400 = 15 600 рублей.

 Налоговый вычет на детей в 2018 году.

В какие сроки можно вернуть налог за лечение

Если пакет документов собран полностью, документы составлены без ошибок, потребуется около четырех месяцев, чтобы получить компенсацию. В течение этого времени налоговый инспектор проведет проверку документов.

Такая процедура называется «камеральная проверка». Для ее проведения законом отводится 3 месяца.

По результатам проверки налоговая инспекция перечислит денежные средства на счет, указанный в заявлении налогоплательщика.

Посмотрите видео. Дорогостоящее лечение. Используем налоговый вычет для возврата НДФЛ:

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kak-vernut-13-procentov-za-lechenie-v-platnoj-klinike.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий