Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц

Содержание
  1. Какой срок уплаты транспортного налога в 2018 году для физических лиц
  2. Субъекты и объекты
  3. До какого числа нужно уплатить физлицу
  4. В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?
  5. Срок уплаты
  6. Последствия неуплаты
  7. Рекомендации
  8. Вас заинтересует:
  9. Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
  10. Кто должен уплатить транспортный налог?
  11. Какой транспорт облагается налогом?
  12. За какой транспорт не нужно уплачивать транспортный налог?
  13. В какое время года нужно платить?
  14. Сроки уплаты налога юридическими лицами
  15. Что учитывается при расчете суммы транспортного налога?
  16. Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты
  17. Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году
  18. Как рассчитать транспортный налог
  19. Шаг 1: Определяем налоговую базу
  20. Шаг 2: Выясняем налоговую ставку
  21. Шаг 3: Рассчитываем налоговый период
  22. Шаг 4: Повышающие коэффициенты
  23. Шаг 5: Расчет суммы налога
  24. Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога
  25. Отменят ли транспортный налог?
  26. -ликбез по транспортному налогу

Какой срок уплаты транспортного налога в 2018 году для физических лиц

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц

Приобретение в собственность транспортного средства, накладывает на его владельца обязательства по уплате транспортного налога.

Но мало кто знает, как происходит процедура исчисления налога, и в какие сроки его необходимо уплатить.

Субъекты и объекты

Вопросы налогообложения регулируются Налоговым кодексом и региональными законодательными актами.

Согласно действующему законодательству, транспортный налог представляет собой обязательный сбор, оплачиваемый лицами, на которых зарегистрировано транспортное средство. Об этом гласит ст. 357 НК РФ.

Поскольку часто машина продается без снятия с регистрационного учета, как говорится «по доверенности», то важно учесть один нюанс. Закон не предусматривает такого понятия, как продаже по доверенности.

Доверенность выдается для производства определенных действий, таким образом, предполагается, что владелец автомобиля дал его в пользование.

Значит, формально владельцем автомобиля считается один человек, он продал другому, но бремя налогов лежит именно на владельце.

В этом случае закон предусматривает возможность сообщить в налоговый орган о том, что автомобиль был передан в пользование другому лицу. Таким образом оплачивать налоги придется именно тому, кто реально пользуется данным автомобилем.

Объектами налогообложения согласно ст. 358 НК признаются:

  • автомобили, автобусы;
  • моторные лодки, гидроциклы;
  • самолеты, вертолеты;
  • снегоходы, мотосани;
  • теплоходы, яхты, парусные суда;
  • мотоциклы, мотороллеры;
  • другие самоходные машины, водные и воздушные суда.

Все эти транспортные средства подлежат обязательной регистрации в соответствии с законом РФ.

До какого числа нужно уплатить физлицу

Начнем с того, что налоговым периодом признан календарный год. Следовательно, ТН платится один раз в год. По общему правилу оплату налога за предыдущий год необходимо произвести до 1 декабря текущего года.

То есть, оплата производится за прошлый год. Некоторые налогоплательщики, не знающие этого правила, опасаются, что начисления не производились, и будет начислены штрафные санкции.

Согласно закону, только организации исчисляют свою налоговую базу и рассчитывают сумму, подлежащую к уплате самостоятельно. Физические лица ждут специального уведомления, которое присылается по почте по месту регистрации плательщика.

Есть определенный нюанс, который защищает налогоплательщика. Согласно законодательству налоговый орган обязан прислать уведомление в определенный срок.

Налоговая инспекция обязана прислать уведомление об уплате не позднее, чем за 30 дней до конца срока. Если это правило не будет соблюдено, то штрафные санкции не накладываются.

Однако, надо учитывать такой момент, что закон наделил ФНС правом осуществлять расчеты и осуществлять сборы за три года. Таким образом, если не пришло уведомление за прошлый год, то, скорее всего, в следующем году придется оплатить сразу за два года.

Нередки ситуации, когда не начисляется налог на недавно приобретенное транспортное средство. Во избежание подобных ситуаций, стоит самостоятельно контролировать внесенные в базу объекты налогообложения.

Для этого можно пойти несколькими путями:

  • обратится в территориальный орган налоговой инспекции;
  • зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
  • воспользоваться порталом Госуслуги.

Как уже было сказано выше, многие вопросы, касающиеся транспортного налога, регулируются местным законодательством.

В этой таблице приведены данные, где указан срок уплаты транспортного налога за год в некоторых регионах РФ:

Регион Срок уплаты Законодательный акт
Москва До 1.12 за прошлый год Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге»
Санкт- Петербург До 01 декабря

Источник: https://autoexpert.today/avtoyurist/kakoj-srok-uplaty-transportnogo-naloga-v-2018-godu-dlya-fizicheskih-lits.html

В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц

Законодательство РФ установило отдельные сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог начисляется.

Юридические лица же оплачивают начисленные суммы не позднее 1 февраля.

Конкретный срок устанавливается на уровне субъекта РФ.

Чем грозит неуплата транспортного налога в срок?

Основным отличием при выплате налога для физических и юридических лиц является тот факт, что первые могут только подавать сведения о приобретении автомобиля, но расчет производит налоговая инспекция. Юридические лица сами рассчитывают налог.

Основание для выполненных расчетов — Налоговый кодекс. Расчеты производятся из следующих данных: количество лошадиных сил, налоговая ставка.

Если налогоплательщик владел автотранспортом не целый год, то количество месяцев владения делят на 12. Коэффициент умножают на лошадиные силы и на налоговую ставку.

Налог за каждое автотранспортное средство уплачивают в полных рублях. Копейки округляются до целого рубля.

ФНС должно прислать соответствующее уведомление. Если этого не произошло, возможно, у Налоговой инспекции нет данных о том, что гражданин владеет налогооблагаемым автомобилем.

Обычно такие ситуации возникают, если машина только что куплена, налог за нее еще не платился. Лицо должно уведомить ФНС о наличии автомобиля в собственности.

Сумму налога определяют налоговые органы. Основания — сведения, предоставляемые в ФНС органами, которые осуществляют государственную регистрацию автотранспорта на территории РФ.

Срок уплаты

Крайний срок взыскания транспортного налога с физических лиц — 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом (в 2019 году производится оплата за 2018 год).

Рассмотрим, в какой срок нужно сдавать декларацию по транспортному налогу юридическим лицам. Существует одно требование — дата выплаты юридическим лицом госпошлины не должна производиться раньше даты подачи декларации.

По этой причине юридические лица вносят платеж после 1 февраля. В разных субъектах устанавливается свой срок. В Москве крайней датой является 5 февраля.

Что будет если не заплатить транспортный налог в срок?

Последствия неуплаты

Оплата налога — обязательная выплата, если у гражданина не имеется каких-либо льгот, освобождающих его автомобиль от налогообложения.

Отсутствие своевременного платежа дает налоговой инспекции право:

  • проведения налоговой проверки;
  • начисления пени;
  • ареста всех счетов налогоплательщика;
  • изъятия денежных средств и имущества;
  • взыскания необходимой суммы из заработной платы автовладельца;
  • запрета покидать территорию страны.

Если платежи не поступают, налогоплательщика ожидает наступление административной и уголовной ответственности. Если лицом была занижена сумма налога, налагается штраф — 20-40% от суммы налога.

При начислении пени автовладелец может подать иск в суд с указанием конкретных причин неуплаты налога. Давность транспортного налога составляет 3 года.

Меры ответственности привлекаются к лицу в течение трех лет. Если срок пропущен, наказание налоговой инспекции является незаконным.

Уголовная ответственность может наступить, если лицу направлялось письменное требование платить налог, но за два месяца он так и не был выплачен.

Налоговая служба передает соответствующие материалы внутренним органам, которые изучают состав преступления:

  • отсутствие налоговой декларации или ее несвоевременная подача;
  • ложная информация;
  • средства, предназначенные для уплаты налогов, были скрыты.

Также может быть произведен арест счетов, наложение запрета на выезд за границу, оформление кредита.

Рекомендации

Снимите с учета в ГИБДД автотранспортное средство в том случае, если:

  • транспортное средство не используется;
  • машина пострадала в аварии, восстановить ее нельзя;
  • ТС списали с баланса;
  • находится в угоне.

Иначе транспортный налог придется платить. Если автомобиль угнали, необходимо взять соответствующую справку из полиции, предоставить ее в налоговую службу.

Если ФНС обратится в суд, все расходы, которая понесла государственная служба, возмещает должник.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/srok-uplaty-transportnogo-naloga-fizicheskimi-litsami/

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц

Кто должен уплатить транспортный налог

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, налог с транспортного средства, которое находится в собственности, обязан уплатить каждый автовладелец. Каков размер такого налога и по каким критериям он начисляется? Каков срок уплаты транспортного налога физическими лицами? Читайте в статье.

Кто должен уплатить транспортный налог?

Прежде чем перейти к Законам, регламентирующим уплату транспортного налога, определим, какие лица обязаны уплачивать транспортный налог на свой автомобиль, а какие нет. Итак, обязанность по уплате транспортного налога ложится «на плечи»:

  • граждан, которые купили транспортное средство и оформили его регистрацию;
  • граждан, которым автотранспортное средство перешло по доверенности;

В этом случае, предыдущий собственник транспортного средства, которое перешло по доверенности другому лицу, должен собственнолично явиться в налоговую службу и уведомить о передаче транспортного средства другому гражданину на основании доверенности.

Если у гражданина в собственности несколько автотранспортных средств, транспортный налог платится за каждое средство по отдельности.

Налогоплательщиком может быть:

  • физическое лицо;
  • юридическое лицо;

Какой транспорт облагается налогом?

Что касается автотранспортных средств, которые подвергаются налогообложению, то их перечень представлен в статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации. Так, уплаты транспортного налога не смогут избежать следующие виды транспорта:

  • Автомобили;
  • Мотоциклы;
  • Мотороллеры;
  • Автобусы;
  • Самолеты;
  • Вертолеты;
  • Теплоходы;
  • Яхты;
  • Лодки (парусные, моторные);
  • Гидроциклы;
  • Другие транспортные средства;

За какой транспорт не нужно уплачивать транспортный налог?

За какой транспорт не нужно уплачивать транспортный налог?

В той же статье Налогового Кодекса Российской Федерации представлен список транспортных средств, за которые уплачивать транспортный налог не нужно. К таким средствам относятся:

  • Лодки с веслами;
  • Лодки на моторе (двигатель мощностью не более пяти лошадиных сил);
  • Автотранспортные средства для людей, имеющих степень инвалидности;
  • Автотранспортные средства (двигатель, мощностью до ста лошадиных сил);

Две последние категории транспортных средств должны быть получены через социальные органы.

  • Промысловые лодки;
  • Пассажирские самолеты, катера, корабли и т.д., которые находятся в частной собственности и служат для перевозки пассажиров;
  • Грузовой транспорт, который находится в собственности частных предпринимателей и служит исключительно для перевозки грузов;
  • Транспорт, эксплуатируемый в сельскохозяйственных целях (комбайны, тракторы, транспортные средства для перевозки молочной продукции, скота, птицы, ветеринарной продукции и др.) и зарегистрированный на фермеров и других лиц;
  • Автотранспортные средства, который находятся на пользовании военными структурами;
  • Автотранспортные средства, которые числятся украденными (при этом нужно иметь соответствующий документ, подтверждающий подачу заявления в полицию/прокуратуру);
  • Воздушно-транспортные средства, которые эксплуатируются с целью оказания медицинской помощи;
  • Морские суда, которые осуществляют международные перевозки и зарегистрированы в соответствующем реестре;
  • Морские суда, которые ведут буровую деятельность;

Из этого следует, что прежде чем платить транспортный налог, физическим лицам надо убедиться, что их объект собственности подвергается налогообложению.

В какое время года нужно платить?

Прежде чем перейти к ответу на вопрос, когда нужно платить транспортный налог в 2019 году, определим, что такое налоговый период.

Итак, налоговый период, согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, равняется одному календарному году.

Как часто наступает срок уплаты налога? Согласно Налоговому Кодексу, уплачивать транспортный налог физические лица должны раз в календарный год.

Каков срок уплаты транспортного налога физическими лицами? На 2019 год срок уплаты транспортного налога составляется следующим образом:

  • Учитывается момент, когда автовладелец получает уведомление о необходимости уплатить налог в предусмотренные сроки уплаты транспортного налога;
  • Крайний срок для уплаты налога первое февраля года, который идет за прошедшим налоговым периодом;

Из этого следует, что срок уплаты налога не такой продолжительный, поэтому лучше всего не просрочивать сроки уплаты и произвести оплату в ближайшие дни после получения почтового уведомления. Т.е. сроки уплаты транспортного налога в 2019 года — не позднее первого февраля 2020 года.

Сроки уплаты налога юридическими лицами

Срок уплаты налога

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц регламентируются определенными промежутками времени (кварталами).  Однако, частным предпринимателям разрешается не придерживаться этих сроков оплаты и производить её, как и физическим лицам, один раз в год.

Так, юридические лица могут уплачивать налог на транспорт:

  • В период первого, второго или третьего кварталов;
  • Раз в год, если это разрешают местные органы Власти;

При уплате транспортного налога юридические лица обязаны подавать специальную декларацию.

Крайний срок уплаты транспортного налога — первое февраля года, которое следует за прошедшим налоговым периодом.

Как производится оплата, если юридическому лицу назначается уплата транспортного налога по кварталам? Уплата налогов в этом случае разбивается на периоды, в которые фирма вносит части (авансы) подоходного налога.

Что учитывается при расчете суммы транспортного налога?

При расчете суммы транспортного налога, который придется заплатить всем владельцам транспортных средств, учитываются следующие факторы:

  • Мощность двигателя автомобиля;
  • Класс транспортного средства (особенно ощутимо бизнес-классу);
  • Налоговая база региона;

Логично предположить, что сумма транспортного налога в Москве выше, чем в других регионах.

Загрузка…

Или зарегистрируйтесь через соц.сети

Пожалуйста подтвердите вашу регистрацию. Письмо с подтверждением отправленно на указанную вами почту.

[email protected]mail.ru

Источник: https://dtp.help/srok-uplaty-transportnogo-naloga-fizicheskimi-litsami.html

Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году

Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления:

  • Лично, под расписку налогоплательщика.
  • Электронной версией по телекоммуникационным каналам.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает. Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

В 2019 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2019 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте ПоискНалогов.рф

Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН. Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа. В 2019 году для физических лиц установлены следующие значения:

Наименование платежа КБК
Транспортный налог, в том числе недоимка, перерасчеты и задолженность 182 1 06 04012 02 1000 110
Транспортный налог (пени) 182 1 06 04012 02 2100 110
Транспортный налог (проценты по соответствующему платежу) 182 1 06 04012 02 2200 110
Транспортный налог (штрафы) 182 1 06 04012 02 3000 110

Как рассчитать транспортный налог

На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц. Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда. Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога, или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

Шаг 1: Определяем налоговую базу

Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах. Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС. Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

В нашем случае налоговая база равна 420.

Шаг 2: Выясняем налоговую ставку

Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации. Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль. Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 НК РФ.

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора. По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Шаг 3: Рассчитываем налоговый период

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев. Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода. При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Шаг 4: Повышающие коэффициенты

Для всех транспортных средств, стоимостью более 3 млн рублей вводится повышающий коэффициент. Этот показатель рассчитывается с учетом возраста указанной техники.

Действующие значения коэффициентов регулируются ст. 362 Налогового кодекса РФ. А сам перечень автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для расчёта транспортного налога определяется ежегодно и публикуется на сайте Минпромторга не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Стоимость Возраст Повышающий коэффициент
От 3 до 5 млн рублей От 2 до 3 лет 1,1
От 1 до 2 лет 1,3
Не более года 1,5
От 5 до 10 млн рублей Не более 5 лет 2
От 10 до 15 млн рублей Не более 10 лет 3
От 15 млн рублей Не более 20 лет 3

Согласно действующим условиям автомобиль Audi S6 попадает в группу от 3 до 5 млн рублей и получает повышающий коэффициент 1,3.

Шаг 5: Расчет суммы налога

Итак, все необходимые данные для расчета нам известны:

  • Мощность двигателя – 420 л. с.
  • Налоговая ставка – 150 рублей за лошадиную силу.
  • Период владения автомобиля в полных годах – 4/12.
  • Повышающий коэффициент – 1,3.

Рассчитываем размер транспортного налога за 2016 год:

420 х 150 х (4/12) х 1,3 = 27 300 рублей.

Именно эту сумму нужно будет оплатить до 1 декабря 2019 года.

Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

  • Автомобиль состоит на учете в системе “Платон”.
  • Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные “Платоном” средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.

К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.

Отменят ли транспортный налог?

И в заключение несколько слов о перспективе отмены транспортного налога. В начале октября 2016 года в Госдуму был внесен законопроект № 1187303-6 с предложением исключить главу 28 из НК РФ. Фактически авторы документа выступают за полную отмену транспортного налога, а компенсировать потери бюджета предлагают за счет повышения акциза на топливо.

В качестве пояснений к проекту указывается факт несправедливого налогообложения отдельных категорий граждан. Особенно это касается жителей Крайнего Севера, вынужденных использовать мощный автотранспорт в силу природных условий. По мнению депутатов, включение транспортного налога в стоимость топлива сделает его более гибким.

Но по состоянию на 1 января 2019 года данный проект закона все ещё находился на рассмотрении в комитете Государственной Думы по бюджету и налогам.

-ликбез по транспортному налогу

Источник: https://unit-car.com/avtopravo/230-transportniy-nalog.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий