Образец заявления на налоговый вычет за лечение

Содержание
  1. Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура
  2. О чем речь
  3. Субъекты выплат
  4. Особенности заполнение декларации
  5. Получение возврата НДФЛ за лечение
  6. Документы
  7. Ответственные органы
  8. Процедура
  9. Расчет сумм
  10. Сроки
  11. Как составить заявление о возврате НДФЛ за лечение в 2019 году
  12. Особенности предоставления налогового вычета за оплату лечения
  13. Как составить заявление о возврате НДФЛ за лечение
  14. Заявление о возврате НДФЛ за лечение: образец
  15. Как заполнить заявление о возврате НДФЛ за лечение зубов
  16. Куда подавать заявление о возврате НДФЛ за лечение
  17. Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение
  18. Необходимые документы на получение
  19. Как написать по расходам на лечение?
  20. Как оформить за обучение?
  21. Нужно ли подавать каждый год?
  22. Выводы

Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура

Образец заявления на налоговый вычет за лечение

Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

О чем речь

Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

  • Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
  • Оплаты медицинской консультации и диагностики.
  • Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
  • Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.

Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

  • Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
  • Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
  • При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
  • Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.

О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

Субъекты выплат

Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

  • За затраты на собственное лечение.
  • За детей до восемнадцати лет.
  • За супруга или супругу.
  • За лечение родителей-пенсионеров.

Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

  • Безработные, в том числе и получающие пособие.
  • Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
  • Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
  • Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

  • Титульный (первый) лист.
  • Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
  • Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
  • Лист А о доходах из источников на территории РФ.
  • Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
  • Остальные листы заполняются по необходимости.

При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

Получение возврата НДФЛ за лечение

Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

Документы

И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

  • Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
  • Заявление на возврат на специальном бланке.
  • Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
  • Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
  • Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
  • Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
  • Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
  • При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.

Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 1Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 2

Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

  • Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
  • Свидетельство о браке (для супруга или супруги).

Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

Ответственные органы

Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

  • Перечислением денег на свой счет.
  • Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.

Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

Процедура

Процедура возврата включает следующие шаги:

  1. Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
  2. Подготовка полного комплекта документов.
  3. Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
  4. Подача документов в ФНС.
  5. Получение подтверждения права на налоговый вычет.
  6. Получение денег на свой счет.

Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Расчет сумм

Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:

  • При потраченных на лечение 50 тысяч рублей сумма вычета будет составлять (в рублях) – 50000 ×0,13 (13%) = 6500. Так как она меньше максимально допустимой, то будет компенсирована полностью.
  • А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут. Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.
  • Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.

Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Сроки

Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vozvrat-za-lechenie.html

Как составить заявление о возврате НДФЛ за лечение в 2019 году

Образец заявления на налоговый вычет за лечение

Если человек трудится, соблюдая Трудовое законодательство, то есть по трудовому договору и с внесением записей в трудовую книжку, а его работодатель совершает отчисления в налоговую службу с каждой его зарплаты, появляется возможность оформления налогового вычета. Возврат НДФЛ можно получить при различных обстоятельствах, одним из которых является оплата лечения или дорогостоящих лекарств для себя или члена своей семьи. Чтобы получить вычет, необходимо написать заявление о возврате НДФЛ за лечение.

Особенности предоставления налогового вычета за оплату лечения

Прежде чем обращаться за получением налогового вычета и писать заявление о возврате НДФЛ за лечение, ознакомьтесь со всеми условиями, на которых производится вычет:

  1. Вернуть НДФЛ можно только в объеме, равном сумме совокупных отчислений подоходного налога за год (по ставке 13% от суммы оклада).
  2. Получить назад можно максимум 13% от стоимости лечения или купленных медикаментов, но не более 13% от 120 тысяч рублей – предельная сумма вычета равна 15,6 тысяч рублей. Если лекарства или услуги врачей стоили меньше 120 тысяч, вычет также будет меньше.
  3. Если услуга медицинского центра числится в особом Правительственном списке, никаких ограничений в отношении суммы возврата не действует. Чтобы ознакомиться со списком, нажмите на ссылку ⇒ Список1, Список2.

Рассмотрим пример. Допустим, налогоплательщик заработал за 2017 год 499 800 рублей. Работодатель удерживал с его доходов НДФЛ по всем правилам.

В 2019 году сотрудник оплатил услуги стоматолога, чтобы вылечить зубы своей жены. Заплатил он 155 500 рублей.

К тому же, ему самому понадобилось провести дорогостоящую операцию (имеется в списке дорогостоящих процедур) стоимостью 249 700 рублей.

За 2017 год работодатель перечислил НДФЛ на сумму: 499 800 р. х 0,13 = 64 974 р.

Возврат НДФЛ за лечение зубов будет равняться 120 000 рублей, поскольку нельзя получить вычет больше, чем с этой суммы. Стоимость операции будет учтена полностью – 249 700 рублей.

Размер налогового вычета составит: (120 000 р. + 249 700 р.) х 0,13 = 48 061 р. (это меньше, чем отчисления сотрудника по НДФЛ за год, поэтому он получит сумму целиком).

Как составить заявление о возврате НДФЛ за лечение

Заявления в свободной форме Федеральная налоговая служба перестала принимать с 3 марта 2015 года, когда была утверждена унифицированная форма заявления о получении налогового вычета.

Давайте выясним, как его заполнить.

“Шапка” заявления Наименование отделения ФНС (целиком), куда подается заявление (названия представлены на официальном сайте службы);персональные данные налогоплательщика (ФИО, индивидуальный налоговый номер (ИНН));адрес по месту прописки.
Основная часть заявления Название документа указано по умолчанию (дописывать ничего не следует);Основание возврата формулируется так: “На основании ст. 78 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за ____ год”;КБК налога, ОКТМО по городу проживания (данные представлены на сайте налоговой службы);величина требуемого к возврату НДФЛ (сумма будет указана в уведомлении от ФНС);название обслуживающего ваш счет банка;корреспондентский счет, БИК, ИНН, КПП банковского учреждения (можно спросить у сотрудника банка или посмотреть в договоре с банком);номер счета для перечисления средств (если не указать, налоговая служба проверит, имеются ли сведения о вашем счете в базе данных, если да – начислят сумму, если нет – откажут в выплате);ФИО, серию, номер паспорта, кем и когда выдан;день оформления заявления, подпись, расшифровка.

Заявление о возврате НДФЛ за лечение: образец

Чтобы посмотреть, как грамотно заполняется заявление о возврате НДФЛ за лечение, перейдите по ссылке ⇒ Образец заявления об оформлении возврата НДФЛ за оплату лечения в 2019.

Как заполнить заявление о возврате НДФЛ за лечение зубов

Оплата услуг стоматолога также может быть компенсирована за счет налогового вычета, согласно действующему Налоговому законодательству.

Налоговый вычет будет предоставлен, если имел место один (или несколько) из перечисленных ниже случаев:

  • оплата услуг стоматологической клиники (лечение производилось в отношении самого налогоплательщика или его родственника);
  • покупка медикаментов, необходимых для лечения зубов (для себя или члена семьи).

Заявление на получение возврата НДФЛ составляется точно так же, как и в общем случае, никаких отличий в порядке его написания и подачи нет.

Куда подавать заявление о возврате НДФЛ за лечение

Оформить возврат НДФЛ за лечение можно, только подав заявление в отделение налоговой службы по месту регистрации. При этом есть возможность выбирать из двух вариантов обращения:

  • путем личного визита в отделение (рекомендуется, поскольку специалист ФНС может сразу указать на имеющиеся в документах или заявлении ошибки, что позволит исправить их на месте и подать заявку заново);
  • путем отправки заказного письма (предстоит длительное ожидание, пока письмо дойдет до адресата, сотрудники ФНС обработают входящую корреспонденцию, рассмотрения бумаг, возможно, возврата документов по причине содержащихся ошибок, завершения камеральной проверки (3 месяца)).

Источник: http://rabotniky.com/zayavlenie-o-vozvrate-ndfl-za-lechenie/

Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

Образец заявления на налоговый вычет за лечение

> Налоги > НДФЛ > Документы > Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

Социальный налоговый вычет в 2018 году можно получить без предоставления декларации в налоговый орган.

Наступления следующего года не стоит ждать, можно использовать свое право в текущем году.

Налоговый вычет является льготой, снижением налоговой нагрузки на определенные категории граждан путем уменьшения базы для налогообложения.

Налоговое бремя можно снизить у работодателя при наличии у сотрудника подтвержденных расходов на:

  • собственную учебу в образовательных учреждениях, их сумма ограничивается 120 тыс.руб.;
  • обучение ребенка до 24 лет, в размере не больше 50 тыс.рублей на каждого из детей (рассчитывается на обоих родителей);
  • лечение сотрудника(цы), его супруга или супруги, несовершеннолетних детей, приобретение медицинских препаратов, сумма вычета ограничена 120 тыс.руб., дорогостоящее лечение (в соответствии с нормами ст. 219 НК РФ) возмещается полностью;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
  • стоимость проведения независимой проверки соответствия квалификации налогоплательщика.

Как написать заявление на имущественный вычет?

Необходимые документы на получение

Для оформления льготы по налогу по месту трудоустройства требуется собрать комплект документов.

Процедуру следует начать с посещения подразделения налоговой службы по месту регистрации, где оформляется заявление на получение уведомления для подтверждения права на льготу.

Налоговый инспектор запросит документы, доказывающие расходы на учебу или медикаментозное лечение (договор, назначения доктора, товарный и кассовый чек). Все цифры в заявлении необходимо подтвердить документально.

Заявку в ФНС рассматривают в течение 1 месяца, по истечении которого выдается документ обратившемуся гражданину. Получив подтверждение права на налоговую льготу, сотрудник обращается к работодателю.

Как написать по расходам на лечение?

Налогоплательщики, желающие сэкономить свое время на оформлении документов, составляют заявление работодателю.

В этой ситуации физическое лицо, понесшее расходы на медицинские услуги, предоставляет бумаги, подтверждающие платный процесс лечения.

Данные об адресате и заявителе прописываются в верхнем (левом) углу листа. Сначала сведения о руководителе компании, затем — о сотруднике. По центру бланка записывается слово «заявление», далее следует текстовая часть.

Заявителю необходимо не просто обозначит просьбу о вычете подоходного налога в связи с понесенными затратами на лечение, но и зафиксировать номер нужного законодательного акта (ссылка на третий пункт ст. 219 НК).

При возникновении у заявителя вопросов о порядке возврата НДФЛ за медицинские процедуры, необходимо ознакомиться с текстом данного документа.

После написания основных сведений в тексте прописывается дополнительная информация:

  • сумма причитающейся налоговой льготы;
  • год, когда были понесены затраты;
  • чье лечение было оплачено (свое, супруга, детей).

К заявлению прикладывается полученное уведомление из налогового органа, реквизиты которого прописываются в тексте, проставляется личная подпись работника и дата.

Настоятельно рекомендуется указывать сумму налогового вычета не только в цифровом, но и в буквенном варианте, чтобы исключить возможность исправления посторонними людьми.

Как оформить за обучение?

Данное заявление заполняется по аналогии с вычетом на лечение. Отличия будут заключаться в некоторых пунктах текстовой части:

  • ссылка на статью НК РФ — 219 (пп.2п.1 и п. 2);
  • просьба предоставления вычета на обучение;
  • обозначается чье обучение было оплачено (собственное или ребенка) в связи с различной суммой установленного лимита.

Для снижения налогового бремени у учебного заведения обязательно должна быть лицензия, свои расходы необходимо подтвердить платежными документами и договором с ВУЗом. Если учеба оплачена из средств материнского капитала, то льготы не предоставляются.

Когда обучение оплачивает ребенок и его родитель одновременно, то оба могут заявить на вычет в зависимости от сумм произведенных затрат.

Данная норма действует вне зависимости от наличия трудоустройства учащегося. Эта ситуация допустима, если в дополнительном соглашении к контракту на обучение зафиксирована возможность оплаты учебы как студентом, так и его родителями.

Нужно ли подавать каждый год?

Пункт 2 статьи 219 НК РФ гласит, что работодатель обязан предоставлять социальный вычет на обучение специалисту с месяца, в котором он написал заявление и до окончания года.

Если работник обратился с заявлением на вычет в июле, то вычет за предыдущие месяцы (с января по июнь) не предоставляется, НДФЛ не изменяется.

Нормы для переноса на следующий календарный год остатков социального вычета Налоговым кодексом не зафиксировано, то есть они не переносятся, а остаются неиспользованным.

Если предоставление вычета осуществилось не на полную сумму, а у заявителя были облагаемые доходы, по которым льгота не предоставлялась, то оставшуюся сумму можно оформить через налоговую службу, предоставив в территориальное подразделение декларацию (3-НДФЛ) за прошедший год.

Данный вариант возможен при трудоустройстве заявителя одновременно в нескольких организациях или в ситуации, когда обращение оформлено не сначала года.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Общая величина социальных налоговых вычетов за налоговый период (год) ограничивается суммой 120 тыс.руб. Если специалист обратился с заявлением одновременно на несколько видов социальных вычетов, денежные средства, превышающие 120 тыс.руб. за год ему не полагаются.

За исключением дорогостоящего лечения, виды которого указаны в перечне от 19.03.2001 г. № 201.

Срок давности предоставления заявления устанавливается на основании ГК РФ, он равняется 3 годам. По его истечении право на предоставление вычета становится ничтожным.

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavlenie-na-sotsialniy-vychet.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий