Нужно ли платить налоги за сдачу квартиры

Содержание
  1. Налог от сдачи квартиры в аренду 2019: документы, декларация, нужно ли платить, подробная инструкция
  2. Почему меняют ставки
  3. Налог с дохода от сдачи жилплощади в аренду: сколько платить
  4. Наймодатель физическое лицо
  5. Арендодатель юридическое лицо
  6. Должен ли наниматель жилплощади платить налог
  7. Порядок уплаты налога ИП на патенте
  8. Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН
  9. Образец договора
  10. Ответственность за неуплату
  11. Как законно не платить налоги
  12. 3 способа заплатить налог со сдачи квартиры
  13. Что нужно, для того, чтобы правильно зарегистрировать договор найма
  14. Государством предусмотрено целых три способа уплаты налога на доход, полученный от сдачи жилья в найм:
  15. Сдача квартиры в аренду: считается ли это самозанятостью, нужно ли уплачивать налог, как и в каком размере
  16. Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью
  17. Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду
  18. Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры
  19. Правила расчёта
  20. Примеры расчёта налога
  21. Как и когда платить налог со сдачи квартиры
  22. : обзор приложения для самозанятых «Мой налог»

Налог от сдачи квартиры в аренду 2019: документы, декларация, нужно ли платить, подробная инструкция

Нужно ли платить налоги за сдачу квартиры

Получаемый гражданином доход облагается налогом. Если квартира или дом передаются в пользование другому лицу, значит, владелец получает за это оплату, что таковым доходом и является.

Налог от сдачи квартиры в аренду в 2019 году будет повышен. Поэтому всем, кто уже передал на временную эксплуатацию свое имущество или только планирует это сделать, не помешает изучить требующиеся для оформления документы, правила подачи декларации и другие важные нюансы.

Почему меняют ставки

Ранее сумма налога за сдачу квартиры в аренду рассчитывалась на основании данных Единого госреестра недвижимости и составляла 13%. Специалисты налоговой при определении суммы учитывали официальную кадастровую цену объекта.

Но теперь предполагается установить новый порядок налогообложения. Если жилье будет снимать физлицо, владельца обязуют платить 4% от получаемой оплаты, а если юрлицо – 6%.

Основная цель налоговой реформы – вывести из тени арендодателей. А скрывают доходы многие, ведь платежи государству довольно высоки. Но оформляя сделки неофициально, владельцы себя не защищают и гарантий не имеют. Если имущество будет повреждено, заставить виновного оплатить убытки не получится.

А так выигрывают все стороны:

  1. Государство получает прибыль. Да, процент снижается, но расчет делается на то, что вносить плату в казну будет больше людей.
  2. Арендодатель имеет гарантии и защиту от государства.
  3. Арендующий уверен, что его никто не выгонит из квартиры, за которую он уже заплатил.

Важно!

После утверждения новой системы обложения налогами действовать она будет не на всей территории РФ, а только в Москве и области, Калужской области и Татарстане. Возможно, еще и на Кузбассе.

Налог с дохода от сдачи жилплощади в аренду: сколько платить

Налог в таком размере будут платить только самозанятые граждане. То есть те, кто официально не трудоустроен и не является ИП.

Налог за сдачу квартиры в наем в 2019 году по пониженной ставке смогут платить граждане, которые в год имеют доход не более 2,4 млн.рублей.

При продаже этого жилья уплачиваемые до этого взносы государству не влияют на размер пошлины при оформлении сделки и на право имущественного вычета.

Оплата должна осуществляться до 25-го числа следующего месяца. Но декларации оформлять не надо будет.

Процедуру упростили до максимума. Все для людей! Уже разработана программа, которую можно установить на ПК и на мобильный телефон. Там в разделе «Мои налоги» надо передать в Налоговую в электронном виде свой паспорт и ИНН, после произойдет постановка на учет.

Важно!

Если гражданин уже является налогоплательщиком достаточно ввести свой код и данные появятся автоматически.

После оформления в личном кабинете надо будет ежемесячно вносить данные о деньгах, полученных за жилье. Программа будет рассчитывать сумму платежа и выдавать квитанцию после оплаты. Ее можно хранить в электронном виде, а можно распечатывать.

В программу нужно  будет вносить и ИНН съемщика жилья. По нему можно будет установить физлицом или предпринимателем он является.

Наймодатель физическое лицо

Налоги на доход физлиц осуществляются по установленным ставкам. Сумма зависит от статуса владельца.

Если сдал квартиру обычный гражданин, то в 2019 году после принятия законопроекта налог будет составлять 4%. Но это на тех территориях, которые участвуют в эксперименте. Для всех остальных он по-прежнему будет равен 13%.

Если гражданин РФ проживает за границей, а на территории нашей страны находится не более 183-х дней в году, а также если он вообще не резидент России, налог повышается до 30%.

Однако можно платить отчисления в госказну по упрощенному варианту. Для этого гражданину надо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и при оформлении документов в налоговой выбрать наиболее выгодную для себя схему.

В законодательство РФ есть льготы для инвалидов. Если сдавать в аренду в 2019 году жилье будет имеющий первую или вторую группу, ему положена компенсации в размере 500 тыс.рублей.

Важно!

Если в аренду жилье сдает военнослужащий, он платит налог по стандартной ставке. Льгот не имеет. Пенсионеры также не освобождаются от внесения отчислений за жилье в найме.

Срок сдачи не имеет вообще никакого значения. Даже если владелец сдал свое жилье на сутки или даже на несколько часов, он все равно обязан внести плату с полученного дохода.

Арендодатель юридическое лицо

При взятии в аренду жилья юрлицом многое зависит от того, какой системой налогообложения пользуется организация.

При упрощенной схеме налогообложения, требуется составлять декларацию до 31 марта, а платежи вносить ежемесячно или раз в квартал.

При общем порядке уплаты налогов платеж по новому законопроекту будет составлять 6%, а по старому для тех, кто находится на территориях, не принимающих участия в эксперименте  – 18%.

Должен ли наниматель жилплощади платить налог

Съемщик налоги вносить не должен. В его обязанности входит своевременно оплачивать определенную сторонами сумму за жилье и все. Но иногда в договоре может быть прописано, что налоги за владельца вносит арендатор.

К взысканию налогов с нанимателя в размере не менее 13% может привести оформление договора безвозмездной аренды.

Если по документам человек проживает в чужой квартире бесплатно, налоговая может в принудительном порядке взыскать с него плату, отталкиваясь от суммы, которую тот сэкономил.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Чтобы законно сдавать жилье в найм можно оформить патент. Это будет как бы авансом государству за будущие доходы. Стоимость разная. Зависит от площади недвижимости и ее оценки.

Приобретается патент на 6 или 12 мес. Но только для этого надо обязательно быть индивидуальным предпринимателем.  С правоустанавливающими документами надо обратиться в налоговую по месту регистрации. После оплаты на протяжении 5 рабочих дней патент выдается на руки.

Если речь идет про один объект, оформлять ИП на патенте не всегда разумно, а вот если гражданин сдает сразу несколько видов жилья, это очень для него выгодно. Ведь сумма рассчитывается в среднем.

Однако, риск убытка остается. Если съемщики решат расторгнуть договор, деньги за патент никто возвращать не будет.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Индивидуальный предприниматель может выбрать упрощенную схему уплаты налога. Но при этом надо будет отдельно вносить плату в пенсионный. Сумма фиксированная для всех ИП и сэкономить в этом плане не получится.

Порядок уплаты налога следующий:

  • регистрация ИП;
  • оплата госпошлины за оформление документов;
  • подача заявления в налоговую лично, по почте заказным письмом с уведомлением, либо на сайте ФНС;
  • заполнение декларации;
  • оплата установленной сумме один раз в квартал.

Образец договора

Договор подтверждает законность сделки, регулирует отношения между сторонами, защищает их права. В соглашении прописывается информация про обязанности сторон, сроки и основные гарантии.

Чтобы составить договор, понадобятся документы, удостоверяющие личность, право собственности, справки из ЖКХ.

Важно!

Все совладельцы должны присутствовать при заключении сделки.

Договор найма может быть двух видов:

  1. Заключается с физлицами на срок до 5 лет без регистрации в Росреестре обязательном порядке (ГК РФ гл.35).
  2. Подписывается с юрлицами и предусматривает обязательную регистрацию (ГК РФ гл.34).

Оформление может проходить у нотариуса или в присутствии юриста. Четких требования по этому поводу нет. Главное, чтобы в документе было прописано:

  • данные о владельце;
  • данные о съемщике (или съемщиках, если их несколько);
  • сумма оплаты;
  • дата и периодичность оплаты;
  • кто оплачивает счета ЖКХ;
  • какая мебель и быттехника в доме, можно ли ими пользоваться;
  • периодичность проверки помещения владельцем;
  • условия возмещения убытков при неуплате аренды или порче имущества.

Иногда к договору прикладывается справка о доходах нанимателя, а также акт приема-передачи имущества, находящегося в помещении с фото.

Важно не только правильно оформить договор, но и зафиксировать передачу денег. Если платежи проводятся по безналу, сделать это проще. Нужно лишь сохранять квитанции в электронном виде или же распечатывать их. Но если оплачивать наличными, следует делать это только в присутствии третьих лиц и подписывать акт приема передачи.

Ответственность за неуплату

Налоги платить обязан каждый гражданин. В случае уклонения, ему грозит наказание. Когда речь идет о «теневых» арендодателях, неприятная ситуация может возникнуть не только в случае отказа от регистрации и внесения платы в казну, но также если вовремя не предоставляется декларация и не происходит своевременное внесение установленной суммы в бюджет.

Но больше всего опасаться следует тем гражданам, которые скрывают доходы. Нарушителей выявляют регулярно. Это происходит при помощи соседей, участковых и пр.

Как только в правоохранительные органы поступает информация о незаконной передаче жилья в наем, они проверяют достоверность сведений и передают данные, если, конечно, все подтвердится, в налоговую инспекцию.

Специалисты службы сначала пытаются убедить гражданина оформить все по правилам, но если это не удается, дело передается в суд.

В результате неплательщик налогов может получить следующее наказание:

  • штраф. Назначается, если к ответственности человек привлекается впервые, составляет 20% от установленной налоговой суммы задолженности. Если штраф не будет оплачен в установленный срок, он увеличивается в два раза;
  • за непредставление декларации начисляется пеня – 5% за каждый день просрочки;
  • за задолженность по внесению платежа тоже предусмотрены штрафы – 5% за каждый день. Причем, начисляется пеня не с дня, когда возникла задолженность, а с того момента, когда был осуществлен последний платеж;
  • если задолженность составляет более 300 тыс.рублей, нарушителя могут принудить не только оплатить эту сумму, но и лишить свободы сроком на год и более.

Важно!

Если за сдачу жилья в аренду владелец получил более 2 млн.рублей и не сделал отчисления в государство, лишить свободы его по закону могут на срок от 3 лет и более.

Как законно не платить налоги

Перед тем как скрывать от государства свои доходы и рисковать собственной свободой, надо изучить все тонкости налогообложения. По закону на пониженный процент уплаты имеют право инвалиды, ветераны ВОВ и некоторые другие льготные категории. Даже если к такой относится один из совладельцев, налогов уже можно будет практически полностью избежать.

Если оформить безвозмездное пользование жильем, налоги платить будет не нужно. Дохода то нет. Хотя  в этом случае есть риск пообщаться с налоговой съемщику. Но такое бывает очень редко.

Когда подобные сделки заключаются между родственниками, хоть и дальними, вопросов у проверяющих инстанций не возникнет. Но если оформлять безвозмездное пользование с чужим человеком, и на самом деле не брать с него денег, а не пытаться таким образом обмануть государство, следует привлечь к оформлению сделки управляющие органы.

Например, после страшного разрушения дома в Магнитогорске многие люди отдали свое жилье пострадавшим в безвозмездную аренду на неограниченный срок пользования. Понятно, что за это налоги платить они не обязаны и людей, проживающих в чужом доме тоже заставить вносить платежи в  налоговую никто не имеет права.

Но все должно быть оформлено документально.

Если есть пустующее жилье, почему бы не сдать его в аренду? Многие владельцы делают это не только для получения дополнительного дохода, но хотя бы для того, чтобы приходящие из ЖКХ счета оплачивали проживающие там люди. Но помните, мы живем в правовом государстве и должны придерживаться существующих законов. Знайте свои права и выполняйте обязанности, тогда никаких неприятностей не возникнет.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/nalog-na-sdachu-kvartiryi.html

3 способа заплатить налог со сдачи квартиры

Нужно ли платить налоги за сдачу квартиры

3 способа заплатить налог со сдачи квартиры

Каждый владелец квартиры, сдающий ее в аренду, знает о том, что с этого дохода нужно заплатить налог. Однако далеко не все выполняют свой святой долг налогоплательщика.

Количество добросовестных арендодателей просто смехотворно – это не более 10%, остальные, по привычке, надеются «на авось».

Есть и другая категория людей, которые, не являясь злостными неплательщиками, отлынивают и не декларируют свои доходы просто из-за незнания всех механизмов легализации данного вида предпринимательской деятельности и всех вариантов уплаты налогов.

Что ждет собственника, не имеющего никакого желания делиться с казной частью дохода, полученного от сдачи квартиры, и, главное, сколько нужно платить – давайте разбираться.

Если квартира сдается официально, это значит, что договор аренды оговорен, составлен и подписан и, как результат, уплачиваются налоги.

Тылы собственника прикрыты с юридической стороны: например, если арендатор выехал, не предупредив собственника квартиры, и оставил после себя поврежденное имущество, арендодатель имеет право обратиться в суд.

По решению суда арендатор обязан будет возместить ущерб и сумму, неоплаченную по договору аренды, который, к слову, правильно называется договором найма.

Что нужно, для того, чтобы правильно зарегистрировать договор найма

Регистрация договора найма жилого помещения производится органами местного самоуправления и налоговой инспекцией. Для регистрации договора необходимо обратиться в районную администрацию, к чьей территории относится жилье, а так же в налоговые органы по месту проживания.

Для регистрации понадобится:

  • паспорт;
  • идентификационный код;
  • оригинал правоустанавливающих документов;
  • договор найма со всеми приложениями;
  • копии всех вышеперечисленных документов.

Государством предусмотрено целых три способа уплаты налога на доход, полученный от сдачи жилья в найм:

  1. Первый способ — выплачивать обычный налог на доходы физических лиц, который составляет 13 %. Для этого нужно заполнить и подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Декларация подается за истекший год до 30 апреля текущего. Рассчитать общий размер дохода за прошлый год и сумму налога несложно и можно сделать самостоятельно.

    Крайний срок оплаты – до 15 июля. Получая арендную плату ежемесячно, лучшим вариантом является накопление налоговой суммы 13% на счете в банке. Так вы не просто отложите деньги, но и сможете получить небольшой процент. Открывая вклад, скажите в банке, что для вас важна возможность пополнения и срок вклада – до апреля следующего года.

2. Оформив индивидуальное предпринимательство, при сдаче квартиры, собственник может использовать, так называемую, упрощенную систему налогообложения. В таком случае налоговая ставка составляет 6% от общей суммы.

Декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан ежеквартально совершать авансовые платежи.

При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в стопроцентном соотношении. Оформляя ИП, нужно иметь в виду некоторые расходы, с этим связанные:

  • госпошлина за регистрацию (и при закрытии ИП) — около 700 рублей;
  • открытие счета в банке на организацию, ежемесячные платежи за пользование счетом — около 500-1000 рублей за открытие и ежемесячно (в зависимости от банка);
  • возможные комиссии, связанные со снятием средств с банковского счета;
  • и самое главное — платежи в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Так что сдавать квартиру и платить налоги как ИП выгодно, если арендная плата выше 50 тысяч рублей. Правда, если вы уже зарегистрированы, стоит квартиру сдавать как ИП.

  1. Третий вариант опять-таки связан с регистрацией арендодателя в качестве ИП, но для применения такой системы необходимо купить патент на аренду жилья. Сумма налога к уплате рассчитывается как 6% от потенциального годового дохода. Патент приобретается на период от 1 до 12 месяцев.

    В случае получения патента на более короткий срок стоимость патента пересчитывается в соответствии с продолжительностью того периода, на который он выдан. Если патент приобретают меньше чем на полгода, его нужно полностью оплатить в течение 25 дней после начала действия.

    Если от 6 до 12 месяцев — через 25 дней после приобретения нужно будет заплатить 1/3 суммы, оставшиеся 2/3 — за месяц до окончания срока действия патента должны оплачены.

    При сдаче в аренду квартира становится объектом коммерческих отношений, это значит, что НДФЛ не платится: патент его включает.

Говоря о налогах, цифры всегда красноречивее слов, поэтому лучше дать слово им.

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для физического лицаПример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для ИППример расчета стоимости патента на 2016 год, на квартиру, площадью 50 м2(Санкт-Петербург)
Ежемесячная арендная плата20 000 рублей20 000 рублей
Полученный годовой доход от аренды240 000 рублей240 000 рублей
Налогоплательщик обязан заплатить31 200 рублей (13%)14 400 рублей (6%)Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 24000 руб.Сумма налога оплачивается двумя платежами – 1 платеж равен 8000 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 16000 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента.

Очевидно, что два последних варианта гораздо выгоднее в долгосрочной перспективе. А третий еще и гораздо проще.

Подводя итог, хочется сказать, что делать все правильно – гораздо, чем прятаться, скрываться и нервничать.

Источник: https://sterium.com/blog/206-3-sposoba-zaplatit-nalog-so-sdachi-kvartiry

Сдача квартиры в аренду: считается ли это самозанятостью, нужно ли уплачивать налог, как и в каком размере

Нужно ли платить налоги за сдачу квартиры

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2019 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью

С 1 января 2019 года начал действовать закон о самозанятых (422-ФЗ от 27.11.2018). Официально эта система называется экспериментом по введению налога на профессиональный доход в отдельных субъектах РФ. Отсюда может возникнуть недопонимание, ведь сдача квартиры ни с какой профессией не связана.

Тем более до 2019 года под определение самозанятых попадал очень узкий круг людей. Сейчас сдача своей квартиры в аренду — законное основание для того, чтобы стать самозанятым. Это право, а не обязанность. И воспользоваться им могут те, кто соответствует условиям, описанным в законе.

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

П. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

И безработные, и трудоустроенные (в том числе госслужащие), и ИП имеют право зарегистрироваться как самозанятые. Квартиру можно сдавать постоянному клиенту или посуточно. И одновременно получать другой доход от самозанятости. Но ограничения всё-таки существуют:

  • самозанятый не может нанимать работников;
  • ИП нельзя совмещать самозанятость и специальные налоговые режимы — упрощёнку, патент, вменённый или сельскохозяйственный налог;
  • доход за текущий год не должен быть больше 2 400 000 рублей;
  • квартира должна быть собственной и не находится в доверительном управлении;
  • применять этот налоговый режим имеют право только граждане России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии;
  • деятельность разрешено вести в одном из регионов — это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. ФНС поясняет: здесь учитывается, где находится сам налогоплательщик (то есть не регистрация, а фактическое проживание). Надо выбрать один вариант, а раз в год его можно менять.

Что касается других регионов, решение будет приниматься по итогам эксперимента. Ждать этого придётся как минимум до 2020 года. Пока никаких изменений в законе не планируется.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

Сдача квартиры приносит доход, который облагается налогом вне зависимости от статуса арендодателя. Здесь есть варианты:

  1. Каждый год отдавать в налоговую 13% от арендной платы как налог на доход.
  2. Зарегистрироваться как ИП. Сумма налога и взносов будет отличаться в зависимости от системы налогообложения.
  3. Стать самозанятым.

Выбор способа зависит от возможностей в конкретной ситуации и выгоды. А вот неуплата налога грозит штрафами и принудительным взысканием.

Возможна и такая ситуация: человек уже зарегистрирован как самозанятый (например, зарабатывает фрилансом), одновременно сдаёт квартиру, но налог с этого не платит. Это тоже считается нарушением.

Закон не ограничивает самозанятых в источниках дохода, но со всех денег налог должен быть уплачен. Иначе его могут оштрафовать. В первый раз на 20% от неучтённой суммы, а если нарушение повторилось в ближайшие полгода — уже в размере всего дохода.

Впрочем, налоговая инспекция утверждает, что не намерена штрафовать самозанятых по крайней мере первый год.

Если не зарегистрироваться в качестве самозанятого, платить налог с аренды квартиры сложнее и накладнее

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо.

А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность.

Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.

Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.

Правила расчёта

Сумма налога рассчитывается ежемесячно. Это 4 или 6% от арендной платы. Если сумма меньше 100 рублей, то платёж переносится на следующий месяц.

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

По факту налогоплательщик не должен сам ничего считать, достаточно сообщить о полученном доходе, а налог будет начисляться автоматически. Однако для контроля это не помешает.

Все налоговые расчёты у самозанятых проводятся в автоматическом режиме

Примеры расчёта налога

Самый простой вариант — когда квартира сдаётся постоянному клиенту и платежи поступают ежемесячно. Допустим, арендодатель получает с физического лица по 30 000 руб. 4% от этого — 1 200. Их и нужно будет перечислять в налоговую каждый месяц.

Рассчитаем сумму налога с вычетом. 30 000 — налоговая база. 1% — это 300 рублей. Вычитаем их из 1200 руб. налога, получаем 900 руб. ежемесячных платежей. Такая льгота в нашем случае будет длиться 2 года 10 месяцев. После этого вся сумма по вычету будет исчерпана, налог станут считать по полной ставке.

Случается, что старый клиент съехал, квартира простаивала, а потом нашёлся новый арендатор. Если дохода за месяц не было, ничего платить не надо. Но как только деньги поступили, вся сумма уже подлежит налогообложению. Например, арендатор платил каждый месяц по 30 000.

Последний платёж поступил в феврале, а потом человек уехал. Месяц ушёл на поиски нового арендатора. А он договорился платить 2 раза в месяц по 15 тысяч. Первый платёж был получен 30 апреля, следующие — уже в мае. Тогда получается, что с учётом вычета платится налог 900 руб.

за февраль, потом 450 за апрель, а дальше восстанавливается привычный график.

Ещё один способ сдачи квартиры — посуточно. Здесь нужно суммировать доход по всем сделкам за месяц с учётом ставки. Допустим, квартира сдавалась 3 раза физическим лицам на день и один раз — организации на неделю. Стоимость аренды за сутки — 1 500 руб. Расчёт делаем так:

  1. Доход от физических лиц: 3 х 1500 = 4500. Сумма налога: 4500 х 4% = 180.
  2. Доход от юридического лица: 7 х 1500 = 10 500. Сумма налога: 10 500 х 6% = 630.
  3. Суммируем: 180 + 630 = 810. Это и есть налог за месяц (без вычета).

Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).

В приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту и фото или через личный кабинет на сайте ФНС

Порядок действий такой:

  1. В момент получения платежа сформировать чек. Данные сохраняются в системе, там в любое время можно посмотреть размер уже начисленного налога.
  2. Получить уведомление от ФНС с окончательной суммой налога и сроком уплаты. Оно будет отправлено до 12 числа следующего месяца.
  3. Перевести указанную сумму до 25 числа (любыми частями или всю сразу). Если платёж не поступил в срок, сумма появляется в разделе «Задолженность» и на неё начисляются пени.

Если речь идёт о доходе за февраль, налоговой базой считаются все суммы, прошедшие за этот месяц по чекам. До 12 марта идёт расчёт и приходит уведомление. А налог перечисляется до 25 марта.

Перевести деньги можно с любой банковской карты. А для удобства привязать её к своему аккаунту. Налоговая не будет отслеживать и тем более учитывать все транзакции по ней.

Если перевод поступает не за аренду квартиры, просто не надо пробивать чек, тогда эти деньги не попадут под налогообложение. Заводить отдельную карту или счёт закон не требует.

Однако это допустимо и даже желательно, если проводится много платежей и в них легко запутаться.

Закон допускает возможность настройки автоплатежей. Но на момент начала эксперимента система ещё отлаживается, и ФНС предупреждает, что она может работать со сбоями.

: обзор приложения для самозанятых «Мой налог»

Стать самозанятым — это самый простой и малозатратный способ легализовать свой доход от сдачи квартиры в аренду. Однако такая возможность доступна пока только в четырёх регионах России. Но даже там это право, а не обязанность.

  • Мария Зигманте
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/nalogi/sdacha-kvartiry-v-arendu-eto-samozanyatost.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий