Необлагаемая сумма подоходного налога 2019 на ребенка

Содержание
  1. Льгота по НДФЛ на детей в 2019 году — до какой суммы дохода?
  2. Правовое обоснование льгот по НДФЛ на детей и изменения в 2019 году
  3. Правовое обоснование
  4. Условия начисления
  5. Двойная льгота
  6. Срок действия (когда заканчивается)
  7. Размер стандартного вычета, и до какой суммы дохода начисляют льготы на детей
  8. Верхний предел дохода, и до какого возраста детей положены льготы
  9. Таблица сумм налогового вычета
  10. Размер льгот для родителей детей-инвалидов, опекунов и матерей-одиночек
  11. Процесс оформления льгот
  12. Необходимые документы
  13. Образец заявления
  14. Процедура оформления
  15. Особенности социальных налоговых вычетов
  16. Вычет на обучение
  17. Вычет на лечение
  18. Распространенные вопросы
  19. Налоговый вычет на ребенка в 2019 году | стандартные
  20. Что собой представляет налоговый вычет на ребенка
  21. Какова обновленная сумма налогового вычета на ребенка
  22. Как правильно оформить налоговый вычет на ребенка
  23. Как оформить удвоенный налоговый вычет

Льгота по НДФЛ на детей в 2019 году — до какой суммы дохода?

Необлагаемая сумма подоходного налога 2019 на ребенка

Налог на доходы физических лиц взимается с совокупного дохода любого гражданина страны, который осуществляет трудовую деятельность на официальной основе в пределах Российской Федерации. Однако при ряде обстоятельств лица могут подать запрос о предоставлении налогового вычета, уменьшающего сумму, с которой будет взиматься налог, и тем самым увеличивающего доход налогоплательщика.

Одним из таких обстоятельств является наличие детей у налогоплательщика как собственных, так и взятых на попечение.

Согласно действующему законодательству, на вычет может рассчитывать практически каждый трудоустроенный родитель, за редким исключением.

Поэтому прежде чем обращаться к руководству с просьбой о вычете, рекомендовано ознакомиться, в каких ситуациях льгота на детей по НДФЛ может быть не предоставлена в 2019 году, и до какой совокупной суммы дохода ее можно оформить.

Правовое обоснование льгот по НДФЛ на детей и изменения в 2019 году

Правила и основания для предоставления вычета из НДФЛ регулируются отдельной статье НК РФ, в которую были внесены некоторые изменения и дополнения в 2019 году.

Правовое обоснование

Согласно второй части НК РФ, а именно п. 3 ст.210, во время подсчета суммы, с которой будет высчитываться налог, в отдельных ситуациях гражданин страны может оформить налоговый вычет, обратившись с соответствующим заявлением к своему работодателю.

Налоговый вычет на детей

Перечень обстоятельств, при которых трудоустроенный гражданин может рассчитывать на уменьшения суммы, облагаемой НДФЛ, предоставлен в ст. 218 Кодекса.

Пункт 4 данной статьи регламентирует основания для получения льготы на налог, а также определяет суммы вычета, представляющиеся на детей.

Помимо этого, в статье освещены условия начисления, а также случаи, при которых родитель может оформить его в удвоенном размере.

Условия начисления

Согласно правилам, установленных законом, на возврат части налогов могут рассчитывать сразу оба родителя.

Также стоит понимать, что вычет предоставляет не только на собственных, но и на усыновленных или официально взятых на попечительство детей.

Для получения льготы родитель обязан соответствовать следующим критериям:

  1. Имеет детей до 18 лет.
  2. Не должен быть лишен родительских прав.
  3. Имеет официальный доход, попадающий под 13% подоходный налог.

Размер напрямую зависит от количества детей у налогоплательщика. Также сумма компенсации может существенно возрасти, если гражданин воспитывает одного или нескольких детей-инвалидов, поскольку на содержание здорового несовершеннолетнего человека требуется существенно меньше денежных средств.

Стоит учитывать, что сумма, с которой взимается налог, не уменьшается автоматически. Для этого гражданину необходимо обратиться к руководству предприятия, за которым он числится в качестве сотрудника, с соответствующим заявлением и рядом других бумаг, доказывающими право на ее получение.

Двойная льгота

В 2019 году в ряде случаев физическому лицу может быть предоставлена льгота в двойном размере. Рассчитывать на удвоение вычета можно, если:

  1. Один из налогоплательщиков не пользуется или не может воспользоваться льготой по различным причинам.
  2. Несовершеннолетний гражданин находится на попечении одного родителя, который в разводе.

В случае вступления родителя в законный брак, он теряет возможность оформить двойную компенсацию с первого месяца бракосочетания.

Срок действия (когда заканчивается)

Льготу можно оформить с первого месяца жизни ребенка или с первого месяца, когда было получено опекунство над ним, и действовать она будет вплоть до совершеннолетия. Родители, попечители или опекуны, воспитывающие студентов, которые проходят профессиональное обучение очно, имеют право получать вычет дольше, а именно до их 24-летия.

Если студент учится на вечернем или заочном отделении, срок действия льготы не продлевается.  Также она будет отменена после вступления студента-очника в брак, вне зависимости от его возраста.

Размер стандартного вычета, и до какой суммы дохода начисляют льготы на детей

В Налоговом кодексе страны указаны фиксированные размеры вычетов, представляющиеся на детей, согласно порядку их рождения или появления в конкретной семье.

Верхний предел дохода, и до какого возраста детей положены льготы

Действующее законодательство установило предел годового дохода, при котором физлицо может рассчитывать на оформление возврата налога. Верхняя граница для предоставления льготы составляет 350 тыс. рублей.

Так, если официальный доход родителя превышает данную границу, то возврат будет предоставляться до тех пор, пока сумма месячных зарплат не достигнет 350 тыс. рублей. То есть налогоплательщик, чей доход составляет 50 тыс. руб./месяц, может получать налоговое послабление только на протяжении 7 месяцев в году.

Физическое лицо может получать частичный возврат до совершеннолетия каждого из своих детей.

Таблица сумм налогового вычета

Суммы компенсаций, которые предоставляются трудоустроенному родителю, на сегодняшний день не были изменены.

№ ребенка в семьеСумма, рублей
11 400
21 400
3 и далее3 000

На них может рассчитывать любой официально работающий родитель, вне зависимости от его социального статуса.

Размер льгот для родителей детей-инвалидов, опекунов и матерей-одиночек

Если лицо является родным родителей одного или нескольких детей-инвалидов, ему предоставляются обычные льготы и дополнительные в размере 12 тыс. рублей на каждого ребенка.

Если инвалида обеспечивает усыновитель, попечитель или опекун, то его законному представителю полагается стандартный вычет и дополнительная компенсация в размере 6 тыс. рублей.

Матерям-одиночкам полагается двойной вычет в случае, если им данный статус был присвоен официально.

А именно если отец несовершеннолетнего гражданина не указан в его свидетельстве о рождении, без вести пропал или погиб.

Процесс оформления льгот

Для уменьшения суммы, попадающей под обязательный 13% налог, родителю необходимо обратиться непосредственно к руководству предприятия, на котором он трудоустроен или в налоговую службу с рядом документов и заявлением установленного законом образца.

Необходимые документы

Если оформление льгот будет происходить напрямую через работодателя, налогоплательщик к заявлению соответствующего образца обязан приложить ряд документов, которые доказывают, что он имеет право на них. К ним относятся:

  1. Копии свидетельств о рождении всех своих детей, вне зависимости от их возраста.
  2. Копия документа, доказывающего усыновление или опекунство (в случае его наличия).

    Образец документа об усыновлении

  3. Паспорт гражданина РФ (копию).
  4. Копия свидетельства о заключении или расторжении брака.
  5. Документ, подтверждающий инвалидность ребенка (если таковая имеется).

В случае, если компенсация оформляется матерью или отцом-одиночкой, также предоставляется документ, доказывающий данный факт.

Для оформления необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Однако при обращении в службу также придется предоставить заполненную налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ.

Образец заявления

Заявление, помимо просьбы о предоставлении налоговой компенсации, должно содержать сведения о работодателе, самом заявителе и его детях.

Образец заявления о предоставлении налоговых вычетов

Предоставленный образец заявления поможет наглядно ознакомиться с нормами его заполнения.

Процедура оформления

Для этого достаточно обратиться напрямую к работодателю, а он уже в свою очередь передаст все нужные документы в ФНС. Если предоставленное заявление и все приложенные к нему документы будут соответствовать нормам, которые были установленные законодательством, работодатель не вправе отказать в оформлении налоговой льготы.

Если возможности обратиться к работодателю нет, то налогоплательщик должен передать необходимые документы сотруднику региональной налоговой инспекции.

Однако стоит учитывать, что заявление должно быть подано после завершения календарного года. На основании предоставленных документов, заявитель получит возврат средств на протяжении следующего года.

Особенности социальных налоговых вычетов

Отдельные налогоплательщики, имеющие детей, имеют право не только на стандартные налоговые льготы, но и на социальные, целью которых является возмещение средств, потраченных на обучение или лечение детей. Однако стоит учитывать, что размер предоставляемой социальной льготы не может превышать годовой доход налогоплательщика или сумму, которая была потрачена на такие социальные нужды.

Важно помнить, что оформить социальную льготу налогоплательщик может в течение 3 лет с момента, когда осуществлялись расходы и был уплачен налог.

Вычет на обучение

Возврат средств, потраченных на обучения детей, может быть оформлен на каждого из них, кто не достиг 24 лет. Он предоставляется вне зависимости от того, в государственном или частном учебном заведении числятся дети. Для оформления льготы достаточно, чтобы учреждение имело соответствующую лицензию. К таким учебным заведениям относятся:

  1. Учреждения дошкольного образования (ясли и детские сады).
  2. Спортивные, музыкальные и другие секции, предоставляющие дополнительное образование.
  3. Школы.
  4. Учреждения, предоставляющие профессиональное обучение (колледжи, техникумы, институты, университеты, академии и т.д.)
  5. Автошколы и другие образовательные учреждения.

Оформить вычет также можно в случае, если дети проходят обучение за территорией РФ.

Вычет на лечение

Родитель может оформить возврат средств, потраченных на лечение, исключительно несовершеннолетних детей. Данная налоговая льгота, в отличие от большинства, не распространяется на студентов очного отделения старше 18 лет. Компенсация предоставляется, если денежные средства были потрачены на:

  • препараты;
  • диагностику заболевания (аппаратную и лабораторную);
  • дорогостоящую терапию;
  • реабилитацию;
  • лечение в санатории.

Полный перечень медицинских услуг и лекарственных препаратов, оплата которых может быть компенсирована, представлен в Постановлении Правительства Российской Федерации №201.

Распространенные вопросы

Можно ли подать документы через Госуслуги?

Сайт Госуслуги можно использовать для подачи документов на оформление вычета онлайн. Для этого необходимо заполнить электронную декларацию и приложить к ней скан-копии необходимых документов. Такой способ позволит избежать долгих очередей, с которыми можно столкнуться в налоговой.

Как лучше получить – через налоговую или работодателя?

Каждый налогоплательщик вправе выбирать наиболее удобный для себя способ. Однако в случае обращения напрямую к работодателю, нет необходимости заполнять налоговую декларацию и ожидать истечения календарного года, чтобы приступить к оформлению компенсации.

Возможность уменьшения суммы дохода, с которого будет взиматься подоходный налог, предоставляется государством с целью улучшения материального состояния семей с детьми. Чтобы получить возврат средств, достаточно обратиться с заявлением к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.

Источник: https://oprave.com/socialnoe/lgota-na-detej.html

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году | стандартные

Необлагаемая сумма подоходного налога 2019 на ребенка

Снижение уровня прибыли, с которого и удерживают налог на доход физлиц, на законодательно установленную сумму стали называть налоговым вычетом. В будущем году подобный вид послабления все еще будет доступен трудящимся родителям либо людям с похожим статусом.

Что собой представляет налоговый вычет на ребенка

Прежде всего, стоит понять, что же такое налоговый вычет. Это некая величина, которая уменьшает непосредственный объем выплат, подвергающихся налоговым сборам. Делать налоговый вычет из суммы самого налога на доход физлиц недопустимо. На послабление в виде налогового вычета способны претендовать официально трудоустроенные люди, содержащие хотя бы одного ребенка.

Дополнительно они должны получать зарплату или любые другие выплаты, которые облагаются подоходным налогом.

К таким людям относятся не только кровные родители ребенка, но также опекуны, усыновившие одного ребенка и более, либо попечители.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году делается на чадо, еще не достигшее совершеннолетия – это условие очень важное. Если ребенок учится на дневном отделении в ВУЗе, планка возраста повышается в таком случае до 24-х лет.

Подобная налоговая льгота полагается обоим родителям либо лицам с похожим статусом. Но в случае с бракоразводным процессом может возникнуть небольшая путаница. В подобном случае стандартные правила предоставления налогового вычета на ребенка таковы:

  • Родитель либо опекун, с которым остался ребенок, обладает бесспорным правом на вычет;
  • Другой родитель может получить вычет только в том случае, если исправно выплачивает алименты;
  • Если один из бывших супругов вновь заключил брак, отчим либо мачеха также имеют право на скидку, если ребенок проживает в их доме;
  • Если в новых семьях бывших супругов родились детки, они добавляются к тем, что были рождены в предыдущем браке.

Какова обновленная сумма налогового вычета на ребенка

В наступающем году сумма налогового вычета на ребенка сохранится в установленном размере – 1,4 тыс. рублей на первых двух детей и 3 тыс. на всех последующих детей.

Важным моментом можно посчитать то, что, если в семье двое и больше детей или ребенок с инвалидностью, то вычеты суммируются.

Не стоит забывать, что налоговый вычет в наступающем году будет доступен ровно до того момента, пока обобщенный размер прибыли сотрудника с начала года не составит 350 тыс. рублей.

Если же другой родитель еще не исчерпал лимит, он продолжит получать положенную скидку. Во внимание принимается вся облагаемая налогом прибыль, помимо дивидендов. Если сотрудник работает не с начала года, есть смысл потребовать справку о доходах с предыдущего рабочего места.

Как правильно оформить налоговый вычет на ребенка

Для правильного оформления налогового вычета на ребенка существуют стандартные правила. Все совсем не так сложно, как может показаться на в самом начале. К примеру, чтоб оформить вычет, потребуется заявление, которое можно написать в произвольной форме. К нему же требуется приложить определенный пакет документов.

Налоговая скидка начинает действовать с первого числа месяца рождения либо усыновления ребенка. К примеру, если малыш родился в середине декабря, то скидкой родители смогут воспользоваться уже в декабрьскую зарплату.

Если же заявление было подано гораздо позже рождения малыша, то вычет будет возвращен. Еще один плюс заключается в том, что налоговый вычет нет нужды оформлять каждый год.

Он будет продлеваться сам до тех пор, пока чадо не достигнет совершеннолетия.

Если ребенок учится в ВУЗе, родителям достаточно представить справку об этом. Тогда скидка будет продлена до завершения обучения или до того момента, пока ребенку не исполнится 24 года. Вычет становится недействительным, если доход родителя превысит планку в 350 тысяч. Но оформить его можно снова в будущем году.

Снижение базы под подоходный налог физлиц делается, когда сотрудник предоставит заявление с добавленным к нему пакетом документации. По обыкновению помимо заявления требуются лишь копии свидетельств о рождении каждого ребенка. Но иногда могут потребоваться и такие бумаги:

  • Документы, доказывающие опеку над ребенком;
  • Заявление об отказе от вычета второго супруга, если первый претендует на удвоенный вычет;
  • Свидетельство о смерти супруга, если есть претензии на удвоенную скидку;
  • Справка из ВУЗа, если ребенок уже совершеннолетний, но еще обучается на дневном отделении;
  • Справка, подтверждающая инвалидность ребенка.

Заявление о налоговом вычете на ребенка в 2019 году пишется в совершенно произвольной форме. Не существует никаких классических образцов. Лишь за тем исключением, когда фильма создала собственные образцы. Но в заявлении обязательно стоит указать дату рождения каждого ребенка и сумма вычетов на каждого из детей.

Как оформить удвоенный налоговый вычет

Если родитель по какой-либо причине воспитывает ребенка самостоятельно, он вполне имеет право оформить налоговую скидку в удвоенном размере. Это касается и тех физлиц, которые имеют статус, приравненный к родительскому – усыновители, опекуны и так далее.

Но этот момент не затрагивает разведенные пары. Супруги, находящиеся в разводе, могут получать скидку на работе. При условии, что они оба принимают активное участие в содержании своих деток.

Документально удвоенный налоговый вычет оформляется аналогично обыкновенному. Однако, если разговор зашел об отказе одного из супругов от налоговой скидки, в обязательном порядке требуется письменное подтверждение этого факта.

Источник: https://globalsib.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2019-godu/

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий