Налог при покупке автомобиля

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля: возможно ли?

Налог при покупке автомобиля

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля: разбор имущественного вычета + как сэкономить при продаже авто + информация для ИП и юридических лиц.

Возможность вернуть часть уплаченных в бюджет РФ денежных средств уже давно не новость для граждан нашего государства. Около 75% россиян информированы о налоговых вычетах, но всего 10% налогоплательщиков прибегают к процедуре возврата части налогов.

Государство разработало программу поддержки, которая предусматривает возможность воспользоваться четырьмя вычетами. Они доступны для физических лиц, выполняющих налоговые обязательства. И все эти льготы связаны с крупными расходами. Это приобретение жилья, дорогостоящее лечение, оплата контрактного обучения в ВУЗе.

Новоиспеченным владельцам транспорта наверняка интересно, входит ли туда возврат налога при покупке автомобиля? Давайте вместе разберемся с этим вопросом.

Имущественный вычет или предусмотрен ли возврат подоходного налога при покупке автомобиля?

Начнем с того, что на возврат налога могут претендовать только те налогоплательщики, которые исправно платят НДФЛ в бюджет РФ. К ним относятся лица:

  • получающие официальную зарплату;
  • сдающие в аренду помещение (квартира, дом) или транспортное средство и получающие ежемесячный декларированный доход;
  • предоставляющие консультационные и преподавательские услуги на платной основе;
  • продающие имущество.

Если вы хотите вернуть часть выполненных обязательств перед бюджетом, но в настоящий момент вы находитесь в декрете или временно состоите в Центре занятости, то вы не имеете права на вычет. У вас должен быть официальный доход, который облагается НДФЛ. Только тогда вы можете обратиться в ФНС за возмещением уплаченных налоговых платежей.

Вернемся к возврату налога при покупке автомобиля. Вычет возникает при двух условиях:

  1. Наличие дохода.
  2. Крупные траты, подтвержденные документально: покупка или строительстве жилья, дорогостоящее лечение, благотворительность, получение образования.

В таком случае государство вернет вам 13% от понесенных расходов. Конечно, правительство установило максимальные размеры сумм, которые оно готово возместить добросовестным налогоплательщикам:

 Вид расходовЛимитКак часто можно использовать?
1.Покупка квартиры или дома260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.)Один раз за все сделки
2.Покупка квартиры в ипотеку390 000 руб. (13% от 3 000 000 руб.)Один раз за все сделки
3.Обучение• на себя: 15 600 руб. (13% со 120 000 руб.) • на ребенка в возрасте до 24 лет: 6 500 руб. (13% с 50 000 руб.)Каждый год
4.Лечение на себя и близких родственников15 600 руб. (13% со 120 000 руб.)Каждый год

Документы для налогового вычета за обучение: список

Авто относится к имущественным ценностям. Статья 220 НК РФ регулирует вычеты, связанные с приобретением имущества.

Рассмотрим, какие покупки учитываются для возврата уплаченных обязательств:

  • приобретение жилой недвижимости (в том числе в ипотеку);
  • строительство дома;
  • ремонт купленной в новостройке квартиры.

Как мы видим, приобретение личного транспорта не входит в этот перечень. Поэтому спешим вас расстроить — несмотря на дороговизну сделки, законодательством не предусмотрен возврат налога при покупке автомобиля.

Если вы покупаете авто в кредит, то, к сожалению, также не можете претендовать на возврат НДФЛ.

Таким образом, вернуть часть уплаченных средств в госбюджет можно только при приобретении недвижимого жилого имущества.

Более того, в 2018 году правительство не собирается вносить правки в законодательство и расширять перечень трат, которые можно частично покрыть возвратом уплаченного подоходного налога.

Возможно, в будущем законодатель приравняет расходы на покупку авто к не всегда более затратному приобретению квартиры, и новоиспеченные владельцы личного транспорта смогут воспользоваться возможностью получения вычета. А пока мы будем следить за изменениями в законодательстве.

Возможность вычета для расчета налога при продаже автомобиля

Но все же не стоит сильно расстраиваться. Законодательство заботится об автовладельцах. Правительство предоставляет возможность воспользоваться вычетом для расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Частично он связан и с покупкой. Но как?

Представим, что вы купили автомобиль за 600 000 руб. Позже продали его за 650 000 руб. Таким образом, на этих сделках вы зарабатываете 50 000 руб. Любой доход — это уже повод для начисления и удержания налога. Но так как вы понесли расходы, то 13% будете платить не со стоимости сделки продажи, а с полученного дохода.

Но это всего теория. Давайте посмотрим, что на этот счет говорит законодательство.

Возврат налога при реализации авто имеет свои особенности, связанные:

  • со сроком владения транспортным средством;
  • со стоимостью покупки и продажи авто;
  • с наличием документов на руках.

1. Авто в собственности более 3-х лет

НК РФ идентифицирует автомобиль как иное имущество. Пункт 17.1 статьи 217 НК гласит: налогообложению не подлежит доход, полученный после реализации имущества, бывшего в собственности владельца более 3-х лет.

То есть после сделки НДФЛ не рассчитывается и не уплачивается в бюджет. Поэтому после продажи вы не будете делиться полученными деньгами с государством.

Но здесь важно правильно посчитать срок владения. 3 года — это 36 месяцев. Точка отсчета — дата в договоре купли-продажи или договоре дарения / дата смерти наследодателя.

Пример

Вы купили авто 15 сентября 2014 года. Продаете его в 20 июля 2017 года. Фактически прошло 34 месяца, а не 3 года, поэтому заплатить налог придется. Чтобы этого не делать, нужно подождать всего пару месяцев — после 15 сентября 2017 года можно реализовывать машину и не иметь обязательств перед бюджетом.

Кстати, после продажи автомобиля, который был в вашей собственности все 3 года, не нужно подавать отчет в отделение ФНС.

2. Авто в собственности менее 3-х лет

Как вы уже могли заметить, возврат подоходного налога при продаже автомобиля также невозможен, как и при покупке. К тому же вам придется задекларировать свой доход и заплатить НДФЛ в размере 13%. Но у вас есть шанс сэкономить деньги, даже если вы владетели авто менее 3-х лет.

У вас есть несколько вариантов:

  1. Налоговый вычет — 250 000 руб.

    То есть из дохода от сделки нужно вычесть указанную сумму. Полученная база умножается на ставку 13%.

    Чаще всего такой вычет используется для авто, которое получено в дар или по наследству, то есть фактически владелец не нес никаких расходов на его приобретение.

    Рассмотрим пример:

    Вам подарили авто в 2016 году. В январе 2018 года продаете ее за 700 000 руб. 3 года еще не прошло, поэтому вы имеете право воспользоваться вычетом.

    Платеж к оплате: (700 — 250) * 13% = 58 500 руб.

    Если не воспользоваться своим правом на снижение налоговой нагрузки, то вам придется заплатить 91 000 руб. То есть вы можете сэкономить 32 500.

    Важно! Право на налоговый вычет вы можете использовать один раз в отчетном периоде, и оно распространяется на все проданное имущество. Если вы продаете два авто в одном году и вы владели ими не более 3-х лет, то суммируйте полученный доход, вычитайте 250 000 и умножайте на ставку НДФЛ (13%).

  2. Доходы минус расходы.

    Здесь все просто: вначале вы купили автомобиль (то есть потратили деньги), затем продали его (получили доход).

    Если дата сделки пришлась на период владения менее 3-х лет, то вам следует рассчитать налог:

    • Если расходы превысили доходы, то платеж равен нулю. Например, вы купили авто за 600 000 руб., продали за 500 000 руб. Фактически вы понесли убытки в 100 000, поэтому на сумму со знаком минус налог не начисляется.
    • Доход превысил стоимость покупки: (цена продажи — цена покупки) * 13%.

    Пример:

    Стоимость покупки автомобиля — 600 000 руб. Через год он продается за 650 000 руб.

    Платеж к оплате: (650 — 600) * 13% = 6 500 руб.

    Если не учитывать траты на приобретение, то придется заплатить целых 84 500.

Важно! При НДФЛ равном нулю необходимо заполнить и подать декларацию.

3. Процедура получения вычета

Чтобы сэкономить расходы на оплату налога, необходимо обратиться в местное отделение ФНС.

Порядок ваших действий:

  1. Подготовить необходимые документы.

    Вам понадобятся копии договора покупки авто (для подтверждения расходов) / договора продажи (для подтверждения получения дохода), платежных документов, паспорта на авто (в него должен быть вписан новый владелец).

  2. Заполнить декларацию в двойном экземпляре по форме 3-НДФЛ.

    Пример заполнения страниц 3 и 4:

  3. Написать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
  4. Предоставить документы в местное отделение ФНС до 30 апреля следующего года.
  5. Внести платеж до 15 июля.

Даже если вам не нужно платить налог (но вы владели автомобилем менее 3-х лет), все равно предоставьте всю отчетность инспектора ФНС. Иначе вам грозит штраф.

Что делать если у вас нет документов, подтверждающих покупку личного транспорта, но все же хочется сэкономить? Все просто: ждите 3 года или воспользуйтесь стандартным вычетом.

Что купить после продажи автомобиля, чтобы вернуть налог?

Приобретение автомобиля в будущем может значительно сэкономить личный бюджет. Так, вы можете продать свою машину и воспользоваться правом на взаимозачет.

Его суть заключается в следующем:

  1. Вы реализовываете авто за сумму до 1,5 млн. руб.
  2. В этом же налоговом году за равнозначную сумму приобретаете жилье.
  3. С продажи машины платите НДФЛ 13%.
  4. При покупке квартиры или дома пользуетесь правом на налоговый вычет.
  5. Затем возвращаете излишне уплаченное обязательство.

Разберем пример, который наглядно продемонстрирует схему возврата налога

  1. Вы продаете машину за 1,2 млн. руб., которой владели два года.
  2. К полученным деньгам добавляете 100 000 руб. и в этом же году приобретаете жилье за 1,3 млн. руб.
  3. Платите НДФЛ в казну государства: (1 200 — 250) * 13% = 123 500 руб.
  4. Так как стоимость покупки квартиры не превышает 2 миллионов, то вы имеете право на максимальный вычет: 1 300 000 * 13% = 169 000 руб.
  5. Размер возврата налога равна: 169 — 123,5 = 45 500 руб. Именно эту сумму вам вернет государство.

Таким образом, покупка автомобиля позволяет воспользоваться возвратом подоходного налога. Но важно, продажа транспорта и приобретение жилой недвижимости должно произойти в одном отчетном году, так как в следующем необходимо сдать декларацию.

Налоговый вычет при покупке автомобиля.

Как вернуть деньги по закону? Юридическая консультация.

Возврат налога при покупке автомобиля для ИП и юридических лиц

Если вы индивидуальный предприниматель или владелец компании, то с 2017 года вы можете претендовать на возврат НДС при покупке авто.

Порядок процедуры регулируется Письмом Минфина от 17 июля 2017 г. № 03-07-14/45360. Он имеет такие особенности:

  • ИП или юрлицо должны предоставить необходимый пакет документов для права на возврат НДС: счета-фактуры и первичные документы на автомобиль от продавца.
  • Авто приобретается для нужд бизнеса, а именно используется для осуществления операций, облагаемых НДС.
  • Возврат НДС для ИП, которые используют упрощенный или другие специальные режимы налогообложения, не предусмотрен. Допускается только общая система.
  • У ИП и юрлица на момент подачи документов на возврат налога не должно быть никаких долгов перед государством.
  • В течение пяти дней налоговые инспекторы должны принять решение по поводу возмещения лишней суммы уплаченного НДС или отказа.
  • При положительном ответе ФНС поручает Федеральному казначейству перевести деньги на банковский счет ИП или компании. Делается это в пятидневный срок.
  • Юрлицо может попросить учесть сумму к возмещению для оплаты будущих налогов.

Если налоговая служба отказывает в возврате налога при покупке автомобиля, то она направит письменное уведомление с аргументацией своего отказа. Самыми банальными причинами могут быть: неполный и недостоверный пакет документов; оформление транспорта не на предпринимателя, а на физлицо.

К сожалению, в 2018 году все еще невозможен возврат подоходного налога при покупке автомобиля. Вполне вероятно, что уже скоро правительство внесет правки в НК РФ и приравняет приобретение личного транспорта к крупным расходам.

Более того, такой шаг со стороны законодателя будет отличной мотивацией не занижать стоимость проданного авто, чтобы уменьшить налоговую нагрузку.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-avtomobilja.html

Налоговый вычет при покупке автомобиля: можно ли вернуть налог

Налог при покупке автомобиля

Частые коррективы, вносимые в законодательство, порой приводят к возникновению множества вопросов, среди которых особо актуальным считается налоговый вычет при покупке автомобиля.

Законопослушные граждане уже имели преимущество удостовериться в привлекательности возврата налога, особенно в сфере покупки недвижимости, в связи с чем возврат 13% от приобретения транспортного средства кажется вполне обоснованным.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Особенности налогового вычета

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

  • покупка или строительство недвижимости;
  • оплата образования;
  • прохождение лечебного курса;
  • материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

  • покупка участка земли, частного дома или квартиры;
  • постройка жилой недвижимости;
  • оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.

НК РФ не предусматривает налоговый вычет на приобретение транспортного средства

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку по состоянию на 2017 г. авто не состоит в списке покупок, после которых существует возможность возврата налога, корректнее будет поставить вопрос: как сэкономить при продаже машины, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и реализацией автомобиля следует потратить с умом. Чтобы в процессе продажи не возникли трудности, желательно придерживаться следующих действий:

  • сохранить документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Не лишним будет их заверить нотариально;
  • фиксировать каждую затрату, связанную с авто, вплоть до обслуживания в салоне, поскольку это поможет установить адекватную цену продажи;
  • проследить за регистрацией авто и уплатой налогов: важно, чтобы все было оформлено грамотно, т.к. в будущем это поможет быстрой оценке сделки купли-продажи со стороны компетентных органов.

После того, как будут соблюдены все подготовительные «предпродажные» нюансы, можно приступать к освоению основных премудростей искусства грамотных продаж.

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для собственников авто предусмотрены выгодные условия реализации транспортных средств. Следует лишь вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и востребованным: если машина числилась в собственности более 3 лет, оплачивать налог нет необходимости. Помимо этого владелец освобождается от обязанности заполнения и подачи 3-НДФЛ.

Таблица 1. Срок владения авто 

СпособСрок владения
ПокупкаСо дня приобретения
НаследствоДата смерти наследодателя
ПодарокС момента заключения договора дарения

Если авто было в собственности менее 3 лет, при его реализации следует оплачивать подоходный налог, однако существует возможность применения вычета.

После совершения сделки нужно придерживаться следующего плана:

  • внести необходимые данные в налоговую декларацию и отнести ее инспектору по месту регистрации;
  • если размер положенного налога не покроется вычетами, следует его оплатить.

Если транспорт числился в собственности менее 3 лет, декларацию нужно подавать в любом случае.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет разработан только для транспортных средств, стоимостью до 250 000 рублей. Этот момент дает неоспоримое преимущество при реализации подаренного или полученного в наследство авто.

Сумма в 250 000 рублей распространяется на все реализованные за 1 год машины

Примеры расчета.

В 2015 г. было куплено авто по цене 460 000 руб., в следующем году оно было продано по цене 600 000 руб. Поскольку владелец сохранил оригинал договора и чеки, существует 2 метода налога:

  • по расходам;
  • по стандартному вычету.

С позиции расходов налог, который следует оплатить с продажи транспорта, бывшего в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600 000 — 460 000=140 000 руб. Именно эта сумма считается доходом и подлежит налогообложению: 140 000 * 0,13 = 18 200 руб.

Применяя механизм вычета, расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 руб., что и будет суммой, подлежащей удержанию. Соответственно, следует применить следующий расчет: 350000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма оплаты подоходного налога намного меньше суммы стандартного вычета, целесообразнее применить 1 вариант.

Таким образом, существует 2 метода расчета налога: на основе разницы в стоимости между покупкой и продажей, либо на основе суммы, превышающей 250 000 руб. Не следует забывать, что 1 способ возможен лишь при наличии пакета документов, подтверждающих приобретение авто.

Существуют и более сложные для калькуляции ситуации. Субъект владеет 2 автомобилями: один был приобретен в 2014 г., а другой подарен членом семьи в 2016 г. Затем, в 2016 г, они были проданы по следующей цене: 1— за 270 000 руб., 2 — за 130 000 руб. Суммарно доход составил 400 000 рублей. Поскольку обе сделки были совершены на протяжении 1 года, вычет, составляющий 250 000 руб.

, может применяться в обеих случаях: (270 000+130 000)-250000=150 000 руб. Именно с этой суммы будет удерживаться налог в размере 19 500 руб. (150 000*0,13=19 500). Если бы машины реализовывались в разных годах, расчет выглядел бы следующим образом: 270 000 – 250 000=20 000*0,13=2 600 руб. и 130 000-250 000= — 120 000 руб.

Соответственно, доход, полученный от второй сделки, не подлежит налогообложению.

Использование взаимозачета

Существует еще один нестандартный вариант: взаимозачет при продаже авто и недвижимого имущества.

Если в одном календарном году было реализовано авто и куплено жилье, попадающее под налоговые льготы, возможна компенсация одного налога другим

Например, для квартиры, купленной за 1 000 000 руб., и авто, реализованного за 1 000 000 руб. в том же году, возможен этот вариант взаимозачета, поскольку в первом случае можно вернуть 13%, а во втором случае их необходимо оплатить.

Если было продано полученное в наследство авто, стоимостью в 1 000 000 руб., срок владения которым не превышает 3 лет, и в тот же налоговый период было приобретено жилье за 1 250 000 руб.

, калькуляция происходит следующим образом:

  1. За продажу авто, по отношению к которому можно применить налоговый вычет, необходимо удержать налог: (1 000 000 — 250 000) * 0,13= 97 500 руб.
  2. На приобретение жилья распространяется имущественный вычет: 1 250 000 *0, 13 = 162 500 руб.

В итоге, сумма налога к оплате компенсируется суммой к выплате: 162 5000 — 97 500 = 65 000 руб., именно этот остаток перечисляется владельцу после подачи декларации.

Возможные ошибки

При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:

  1. Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
  2. Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.

После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий