Лизинг примеры из жизни

Что выгоднее: Лизинг или кредит?

Лизинг примеры из жизни

17.08.2017

У многих предпринимателей при покупке дорогостоящего оборудования / автотранспорта возникает вопрос о том, как выгоднее покупать: в лизинг, в кредит или за собственные средства.

У многих предпринимателей при покупке дорогостоящего оборудования/автотранспорта возникает вопрос о том, как выгоднее покупать: в лизинг, в кредит или за собственные средства.

Попробуем подробно (а может кому то покажется и в не которой степени нудно) разобрать что действительно выгоднее кредит или лизинг? Как говорится: хватить слов, давайте цифры.

Пример из жизни

Как то генеральный директор небольшой компании вызвал к себе финансового директора и говорит: мол за прошлый год мы заработали 3 100 т.р. руб. и Я хотел бы купить себе а/м представительского класса Toyota Land Cruiser 200 , который как раз и стоит 3 100 т.р., но как то жалко все деньги вкладывать, продумай вариант лизинг и кредит. Срок исполнения Вчера!

Перейдем непосредственно к расчетам

Покупка за собственные средства: 1 вариант.

● Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200 ● Сумма сделки: 3,1 млн. руб. ● Аванс: 100%

● Срок Амортизации: 84 мес.

При постановке автотранспорта на баланс у предприятия появляется возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДС, т.е. при покупке машины стоимостью 3,1 млн. руб., НДС к возмещение составит 473 т.р.. Но при этом необходимо будет платить налог на имущество 2,2% от остаточно балансовой стоимости а/м (порядка 302 т.р.).

Так же предприятие получает экономию налога на прибыль, за счет амортизационных отчислений (за 3 года экономия составит 377 т.р.).

Покупка за счет кредита: 2 Вариант.

● Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200 ● Сумма сделки: 3,1 млн. руб. ● Сумма кредита: 2480 т.р. ● Срок кредита: 36 мес. ● Ставка по кредиту: 12% (говорят есть такие банки, которые выдают кредит под такую ставку) ● Комиссия за выдачу: 1% ● График погашение: ежемесячно равными долями

● Срок Амортизации: 84 мес.

При покупке автотранспорта за счет банковского кредита необходимо заранее продумать вопрос о наличие первоначального взноса либо наличие дополнительного залога, так большинстве случаев стоимость залогового имущества уменьшается на определенный дисконт (в разных банках он разный, для примера возьмем его 20%, но оговоримся сразу — на практике он значительно выше 35-45%).

При покупке автотранспорта за счет кредита, предприятие так же получает возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДС на 473 т.р., налог на имущество составит 302 т.р.

Экономия по налогу на прибыль за 3 года экономия составит 377 т.р.

При покупке автотранспорта в кредит необходимо лишь 20% собственных средств, то свободные средства можно использовать на другие цели. Как вариант можно открыть депозит 8% на 3 года доход составит 595 т.р. (2480 т.р. х 8% х 3 года).

Покупка в лизинг: 3 вариант.

● Цель: Покупка Toyota Land Cruiser 200. ● Сумма сделки: 3,1 млн. руб. ● Сумма кредита: 2480 т.р. ● Срок кредита: 36 мес. ● Ставка по кредиту: 16,5% (в среднем по рынку). ● График погашения: ежемесячно равными долями.

● Срок Амортизации: 36 мес. (ускоренная).

При покупке автомобиля в лизинг, предприятие получает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 614 т.р. (так как лизинговые платежи так же включаются при возмещении НДС),а налог на имущество включен в лизинговый платеж.

Так же при покупке автотранспорта в лизинг, возможно применение ускоренной амортизации (срок амортизации может, равняется сроку лизингового договора), при этом лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, экономия за 3 года составит 666 т.р.

Доход от размещения свободных средств за 3 года 595 т.р.

Теперь данное множество букв сведем в удобный табличный вид, ибо, как говорил один мудрец, краткость сестра таланта.

Заключение

Наиболее экономичным способом (на первый взгляд) является покупка за счет собственных, но при этом необходимо иметь в наличие 100% собственных средств. При покупке в лизинг и кредит необходимо иметь средства не в полном объеме, в нашем примере 20%, а оставшиеся свободные средства использовать другим образом, разместить депозит или еще как то.

За счет того, что при лизинге можно сэкономить за счет оптимизации налогообложения — покупка автотранспорта/оборудования является наиболее оптимальным вариантом!

Источник: https://smbusiness.school/article/cto-vygodnee-lizing-ili-kredit

§ 2.3. Практическая часть: пример лизинговой сделки.32

Лизинг примеры из жизни

Лизингополучательобратился к лизингодателю с предложениемприобрести оборудование – станок дляпроизводства резиновой обуви – споследующей передачей его в лизинг.

Стоимостьоборудования 1 550 000 руб., в том числеНДС 258 333 руб.

Срокиспользования станка 5 лет (60 мес.).Договор лизинга заключается на 3 года(36 мес.). Лизинговые платежи осуществляютсяпоквартально.

Коэффициентускорения k=60:36=1,66667.

Лизингодательпредлагает свои условия:

ставка кредита -18% годовых;

вознаграждениелизинговой компании – 3% годовых отстоимости оборудования с НДС.

Формула расчётализингового платежа:

ЛП=А+НИ+П+В, где

А-амортизация(увеличенная на k);

НИ-компенсацияналога на имущество;

П-процент за кредит;

В-вознаграждениелизингодателя.

ВПриложении4 приведенрасчёт лизинговой сделки на указанныхвыше условиях. Общая сумма договорализинга составляет 2 307 950 руб., чтоувеличило стоимость предмета лизингана 49%.

Несмотря наудорожание стоимости оборудования,приобретенного в лизинг, лизингополучательимеет множество преимуществ в этойсделке, начиная с сохранения собственныхоборотных средств и заканчиваяоптимизацией налогообложения, т.к. суммализинговых платежей без НДС относитсяна затраты и уменьшает налог на прибыль.

§ 3.1. Лизинг в России

Кореннаяреструктуризация экономики любой страныневозможна без активизации инвестиционныхпроцессов в стране. В 2000 году был достигнутсущественный рост инвестиций в основнойкапитал -117, 4%33,их прирост более чем в 2 раза превысилдинамику ВВП. Вместе с тем, абсолютныйразмер инвестиций в основной капиталсоставил менее четверти от уровня 1990года – предстартового года реформ.

Недоинвестирование в производственныйсектор экономики страны привело кзначительному ухудшению его техническогосостояния и повышению уровня износаосновных фондов.

Уровень износа машини оборудования составляет 63,4 %, транспортныхсредств 57,5%, средний фактический срокслужбы производственного оборудованияпревысил 32 года, при принятом во многихстранах мира нормативном сроке службытехники менее 7-9 лет34.

Приограниченности финансовых ресурсов(как собственных, так и привлеченных)предприятия реального сектора экономикивынуждены вместо замены физически иморально устаревшего оборудованияотвлекать средства на его капитальныйремонт, затраты на проведение которогов истекшем году приблизились почти к40 %35от объема инвестиций в основной капитал,финансируемых за счет собственныхсредств.

Вэтих условиях лизинг является одним изнаиболее привлекательных и перспективныхспособов приобретения основных средствпроизводства.

О перспективности развитиялизинга в России свидетельствует ростдоли лизинговых услуг в общем объемеинвестиций в основной капитал с 0,1 % – в1994 году, до 0,5% – в 2000 году и 0,6% – в первомполугодии 2001 года.

При этом общий объемлизинга составил в 2000 году 5,9 млрд. руб.,в первом полугодии 2001 года 3,6 млрд.рублей36.

До2002 года лизинговая деятельность в Россиилицензировалась.

С начала 2001 годаМинистерство экономического развитияи торговли Российской Федерации выдало955 лицензий на право осуществлениялизинговой деятельности в РоссийскойФедерации, а общее количество компаний,получивших лицензию с 1996 года, достигло250037.

Более 130-ти из них являются нерезидентамиРоссийской Федерации и представляютболее 20 стран мира. Большинство компаний- из стран Западной Европы и США.

Нароссийском лизинговом рынке работаюттакже лизинговые компании из странВосточной Европы и ближнего зарубежья,в том числе из стран СНГ (Украина,Беларусь). Большинство действующихлизинговых компаний успешно работаетна отечественном рынке лизинга напротяжении трех и более лет, то есть ониимеют опыт не только заключения, но иуспешного завершения большого количествакак внутренних, так и международныхлизинговых договоров.

Источник: https://StudFiles.net/preview/1003284/page:12/

Что такое лизинг простыми словами: обзор понятия

Лизинг примеры из жизни

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами. Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Суть понятия

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

  • лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
  • лизингополучатель (клиент);
  • поставщик оборудования;
  • страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга – это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

  • здания и сооружения;
  • помещения коммерческого назначения;
  • оборудование и станки;
  • транспорт и техника;
  • земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока. Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно. Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

[reklama1]

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

  • дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
  • аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
  • с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Автолизинг — приобретение автомобиля в рассрочку с возможностью дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. До полного выкупа автомобиль остается в собственности лизингодателя.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

  • процентная ставка гораздо ниже;
  • страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
  • можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть. Подробнее о том, что такое лизинг автомобиля, читайте здесь.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль.

В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке.

Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

  • поставщик;
  • арендодатель;
  • арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

  • краткосрочный (сроком до полутора лет);
  • среднесрочный (от полутора до трех лет);
  • долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

  • срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
  • возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
  • Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
  • Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.
[reklama2]

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

  • необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
  • частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
  • Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

  • возраст предприятия;
  • финансовая репутация;
  • отзывы клиентов;
  • количество проведенных сделок;
  • количество сделок в работе;
  • оценить доступ к информации по открытости (чем больше сведений в открытом доступе, тем надежнее фирма);
  • уточнить размеры компании (наличие филиалов, количество работников, квалификация специалистов, месторасположение головного офиса);
  • обязательно сравнить объем услуг по сделке у разных предприятий;
  • проверить типовой договор на наличие скрытых санкций;
  • благодаря такой разведке вы сможете выбрать наиболее подходящего лизингодателя для плодотворного сотрудничества.

Предварительное согласование договора

Изучив рынок, выбрав несколько компаний, предоставляющих лизинговые услуги, самое время провести предварительные переговоры и определиться. Выбирая наиболее выгодные варианты, обращайте внимание на следующие условия:

  • наличие первоначального взноса и его размер;
  • график платежей;
  • размер регулярного взноса;
  • возможность реструктуризации и кредитных каникул;
  • наличие штрафных санкций за досрочное расторжение договора;
  • условия окончательного выкупа имущества.

Оформление документов

Определившись с лизингодателем, необходимо подать заявку и подготовить комплект необходимых документов.

Помните, что на положительное решение по заявке влияет финансовое состояние клиента. То есть у лизингополучателя должен быть положительный баланс за последние четыре отчетных периода и отсутствие дебиторской задолженности в особо крупных размерах.

Минимальный пакет документов, необходимый для заключения сделки:

  • письмо, содержащее сведения о деятельности лизингодателя;
  • заверенная копия паспорта руководителя организации;
  • заявка на лизинг;
  • бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 4 отчетных периода;
  • справка об оборотах по счетам клиента из банка за последний отчетный год;
  • страховой полис, где объектом страхования является поставляемое имущество;
  • договор с поставщиком имущества.

Лизинговая компания может внести в этот список коррективы, добавить какой-либо документ в соответствие со своими внутренними правилами.

Оплата первоначального взноса

Залог может быть или не быть -все зависит от условий договора и вида приобретаемых активов. А вот первоначальный взнос — обязательное условие сделки. Передача имущества не может быть осуществлена до его внесения.

Прием объекта в эксплуатацию

После подписания договора всеми сторонами сделки и внесения первоначального взноса можно приступать эксплуатации объекта лизинга. За своевременную его поставку несет ответственность компания-поставщик.

При осуществлении ежемесячных платежей клиент имеет право пользоваться имуществом для извлечения прибыли. Прибыль, полученная лизингополучателем во время действия договора, остается за ним.

Внимание! До полного выкупа арендуемого имущества право собственности остается за лизингодателем! При нарушении  условий договора, графика платежей или иных условий арендодатель вправе изъять объект лизинга с целью его перепродажи.

После полного исполнения всех условий по договору лизинга право собственности на имущество переходит арендатору.

Резюме

Можно сделать уверенный вывод, что лизинг как финансовый инструмент, заслуживает самого пристального внимания, а в условиях финансового кризиса особенно. Желаем вам правильно воспользоваться информацией и обратить ее в свое процветание!

ролик:

Автор финансового журнала «Бизнесменам.com»,  в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.

На страницах сайта Вы найдете много полезной для себя информации.

Источник: https://biznesmenam.com/informatsiya/chto-takoe-lizing.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий