Квартира по договору дарения налог при продаже

Когда можно продать квартиру после дарения — нюансы сделки

Квартира по договору дарения налог при продаже

Человек стал владельцем квартиры в результате её дарения.

Может ли он продать эту недвижимость, если сам не собирается в ней проживать или использовать данную жилую площадь иначе? Когда можно продать квартиру после дарения? Из законодательства известно, что правом на продажу жилья обладают его собственники.

А нахождение квартиры во владении того или иного лица подтверждается документально. Дарение — один из законных способов приобретения права собственности, влекущего возможность свободно им распоряжаться.

Когда продавать дарственную квартиру?

Гражданин, который стал владельцем квартиры, подаренной ему, может продать её. Никаких особых условий, отличных от обычной процедуры купли-продажи не предусмотрено. Необходимо лишь, чтобы дарение было надлежаще оформлено.

Чаще всего подобная передача недвижимости от одного собственника к другому происходит между близкими родственниками. В таком случае сделка может быть безвозмездной.

Составляется письменный договор, заверяемый у нотариуса. После этого момента передачу права собственности на квартиру можно считать совершённой.

Заключительным этапом получившее в дар жилую площадь лицо обращается в Регистрационную палату, где оформляет своё право владения.

При этом необходимо предоставить следующие документы:

  • Договор дарения.
  • Кадастровый паспорт квартиры.
  • Квитанция госпошлины.
  • Другие документы, которые потребуются.

Новому владельцу выдаётся документ о праве собственности. С этого момента он становится полноправным владельцем с возможностью распоряжаться имуществом, в том числе продавать его. Процедура возможна после регистрации собственности в Регистрационной службе.

Можно ли продавать, если даритель жив?

Закон не предусматривает ожидание какого-либо срока после дарения, чтобы осуществить сделку по продаже квартиры. Не существует и иных ограничений.

В частности, вопрос, при жизни ли дарителя осуществляется реализация собственности, не может беспокоить её владельца в плане законности. Получив документ о праве собственности, если даритель живой, можно продавать недвижимость сразу.

Но существует ограничения в выгоде по налоговому законодательству, если не прошло 3 года.

Продажа возможна после регистрации в Регистрационной палате.

Есть один нюанс, при котором родственники дарителя могут оспорить договор. Например, по ходу совершения сделки признать его недееспособным, ссылаясь на то, что он не отдавал себе отчёта в действиях. Недействительными могут быть признаны и другие операции с данной недвижимостью, в том числе и продажа.

Менее 3 лет в собственности

Квартира, как и иное жильё, находящееся в собственности менее 3 лет, а по новому закону менее 5 лет, облагается налогом в случае его продажи. Размер платежа составляет 13% от стоимости недвижимости. Более выгодные условия наступят по истечении этого срока. Тогда жильё освобождается от данного налога на прибыль. То есть — ставка становится 0%.

Как продать квартиру, полученную по дарственной

Продажа полученной в дар квартиры производится в обычном порядке. Правила общие, что не зависит от происхождения недвижимой собственности. Оформляется письменный договор, который желательно зарегистрировать в нотариальной конторе.

Перед тем, как подписать соглашение о передаче жилья другому владельцу, необходимо подготовить требуемую документацию. Если, по каким-то причинам, нужно реализовать жильё быстро, то можно продать квартиру агентству недвижимости.

Порядок продажи

Подготовив документы, стороны сделки должны подписать договор купли-продажи. После очередной государственной регистрации квартиры на нового собственника он станет её владельцем.

Для продажи необходимо, чтобы:

  • Дарение, предшествующее продаже, было оформлено правильно, в соответствии с законом.
  • Дарственные документы были на руках у продавца.

Три этапа сделки:

  1. Оформление договора купли-продажи. Где оформляется договор купли-продажи квартиры узнайте здесь;
  2. Акт приёма-передачи квартиры;
  3. Подача заявления в Росреестр на регистрацию права собственности.

Два последних этапа могут меняться по порядку выполнения.

В случае, если квартира подарена лицу, не достигшему совершеннолетия, сделку по продаже осуществляют лишь его представители. Ими считаются родители или опекуны. Вместо проданной жилплощади ребёнок должен получить равнозначное место жительства. В случае, если ему более 14 лет, он может присутствовать на сделке и должен ставить подпись на документе.

При немедленной продаже квартиры после дарения потребуется оплата налога от сделки. Избежать подобного платежа можно, дождавшись 3 лет (или 5 лет, в зависимости от того, когда было зарегистрировано подаренное имущество) с момента начала владения. А также при стоимости жилья менее 1 млн. рублей.

При покупке другой, более дешёвой квартиры вместо проданной, ранее полученной в дар, налог уменьшается с учётом разницы цен.

Документы для продажи

Для осуществления сделки по продажи понадобятся следующие документы:

  • Договор дарения.
  • Свидетельство о праве собственности.
  • Кадастровый паспорт.
  • Выписка из домовой книги.
  • Справка из жилищной конторы о количестве проживающих.
  • Квитанция госпошлины.
  • Паспорта сторон сделки.
  • Другие документы, соответствующие специфике ситуации.

Для успешной сделки по продаже имущества несовершеннолетнего требуются:

  • Заявление от родителей с разрешением отдела опекунства и попечительства на продажу этой жилплощади;
  • Заявление от органов опеки с указанием того, что ребёнку будет предоставлено равноценное жильё.

Какие документы должны остаться у продавца?

Когда полный расчёт по сделке будет произведён, на руках останется лишь расписка о приёме документов.

Но продавцу необходимо также, как и покупателю, забрать документы из регистрационного органа (Росреестра) для дальнейшего хранения.

Следует обратиться в отдел выдачи или офис МФЦ (в зависимости от того, где происходила регистрация). Предъявляется опись документов и паспорт. При упущении срока документацию можно взять в архиве Росреестра.

Зачем продавцу документы? Возможно, что придётся платить налог на прибыль, если подаренная квартира реализована немедленно. Или при запросе из налоговой службы придётся предъявлять сведения о проданной недвижимости.

В итоге у продавца останется:

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приёма-передачи;
  • Погашенное свидетельство о госрегистрации.

Нужно ли согласие супругов

Считаясь личной собственностью, продаваемая квартира не облагается обязательствами по предъявлению согласия супруга продавца. Но с покупателя вполне могут спросить данное разрешение от брачного партнёра.

Если граждане состоят в браке и кто-то из этого союза получил в подарок квартиру, то при разводе она также не относится к совместному имуществу, нажитому в период брачных отношений. Поэтому не включается в его раздел.

Если подаренная квартира продаётся и супруги покупают новое жильё, включая вырученную сумму, оно будет числиться, как совместно нажитая собственность.

При продаже подаренной квартиры и оформлении новой возможны споры, которые разрешаются двумя способами:

  • Во-первых, можно заключить соглашение о том, что имущество, полученное от сделки по продаже подаренной недвижимости, не относится к имуществу, совместно нажитому. Договор составляется до его покупки и желательно заверить его у нотариуса.
  • Во-вторых, составление контракта о приобретении новой квартиры на средства лишь одного из супругов. Если делалась доплата, то раздел суммы будет производиться через суд. Совместным имуществом считается лишь часть жилья, приобретённая на эти средства. Такой раздел возможен при наличии всех правильно оформленных документов.

При выборе жилья необходимо правильно провести осмотр квартиры перед покупкой. Есть важные моменты, пропускать которые совсем нежелательно.
Как оформляется предварительный договор купли-продажи квартиры по ипотеке читайте здесь. В некоторых ситуациях заключение такого соглашения лишено смысла.

Как продать подаренную долю?

Бывает, что у полученной в дар квартиры есть другие владельцы. Тогда гражданин может продать лишь свою долю. Но сначала он обязан сообщить о намерении этим собственникам. У них есть преимущество на покупку освобождаемой доли, обдумывать которое они могут в течение месяца.

  1. Если они согласны на покупку, доля переходит к ним в результате продажи.
  2. Если они не заинтересовались у владельца подаренной доли появляется возможность выставить её в свободную продажу.

Если это правило нарушается, квартира всё-таки продаётся третьей стороне, собственники имеют 3 месяца на оспаривание сделки. Может быть заявлено требование на передачу доли им (ст. 250 ГК РФ).

Разъяснений изменений налогообложения при продаже недвижимости представлены в этом видео:

Заключение

Что понимают под процедурой дарения, разъясняет ст. 572 Гражданского кодекса РФ. Это безвозмездная передача имущества. При согласии получателя дара подписывается договор. Новому владельцу предоставляются все права по использованию имущества, в данном случае — квартиры или доли в жилье. Продажа данной недвижимости ничем не отличается от других сделок.

Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру читайте в нашей статье здесь.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Продажа» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/kvartira/prodazha/posle-dareniya.html

Налог при продаже квартиры, полученной по дарственной. Как избежать уплаты?

Квартира по договору дарения налог при продаже

При получении любого дохода, гражданин должен заплатить налог в пользу государства. Является ли подарок доходом? Нужно ли платить налог от стоимости подаренного имущества.

Что это такое

Дарение – это юридическая сделка по передаче в собственность имущества на безвозмездной основе.

Налог на доходы – это обязательный сбор в пользу государства, который уплачивают только граждане, получающие официальный доход. При этом доход не обязательно должен быть «трудовым».

Размер НДФЛ определён в НК РФ и, в большинстве случаев, составляет 13% от полученной гражданином суммы реального или потенциального дохода.

Потенциальный доход – это прибыль физлица, но полученная не в денежном эквиваленте, а в виде вещи или имущества. Точно так же происходит с дарением – некий гражданин получает в собственность недвижимость, у которой есть некая стоимость. Нужно ли ему уплачивать налог?

Размер налога

В бюджет подлежит уплате сумма, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости объекта сделки. Такое правило применяется с начала 2016 года.

Если сделка по безвозмездной передаче во владение квартиры состоялась до 2016 года, то налог рассчитывался от суммы купли-продажи этого жилья.

Но, так как речь идёт о дарении, то стоимость дара определялась на основании оценки независимым специалистом. И от неё уже уплачивался налог в пользу государства.

Например, в 2019 году была подарена квартира, кадастровая стоимость которой составляет 7 200 000 рублей. Сумма налога к уплате будет рассчитана следующим образом: 7 200 000 * 0, 7 * 13% = 665 2000 рублей. 0,7 – это поправочный коэффициент, который применяется именно для расчёта.

Случаи, когда налог можно не платить

До 01. 07. 2016 года, в НК РФ были прописаны обстоятельства, при соблюдении которых можно не уплачивать налог на доходы при продаже подаренной квартиры. Это:

  • владение ею на праве собственности более 3-ёх лет;
  • передача её также в дар, но близкому родственнику.

Понятие «близкого родственника» затрагивается только в семейном законодательстве. Это члены семьи по восходящей и нисходящей линии на одно поколение. К таковым относятся:

  • супруг / супруга;
  • дети / родители;
  • бабушки, дедушки / внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сёстры.

С середины прошлого, 2016 года, в НК РФ были внесены некоторые изменения:

  • срок владения имуществом увеличился до 5-ти лет;
  • срок 3 года с момента приобретения права сохраняется, если квартира была получена:
  • в дар от близкого родственника;
  • в результате программы приватизации;
  • в наследство;
  • в качестве ренты.

То есть, продать унаследованную или подаренную близкой роднёй квартиру можно через 3 года без всяких налоговых последствий.

Случаи пониженной уплаты налога

Каждый гражданин, который официально трудоустроен, и который уплачивает подоходный налог в бюджет, имеет право на различные налоговые вычеты. Это касается и продажи квартиры, полученной в дар.

Согласно ст. 220 НК РФ, размер вычета при продаже квартиры равен 130 тысяч рублей, то есть, нужно уплатить налог с суммы продажи, но уменьшенной на 1 000 000 рублей (1 млн. рублей * 13% = 130 тысяч).

Например, квартира была подарена, а затем продана до 2016 года. Сумма от продажи – 5,2 млн. рублей.

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, составляет (5 200 000 – 1 000 000) * 13% = 546 тысяч рублейЕсли квартира была продана после 2016 года, вне зависимости от того, в каком году она была подарена, то расчет будет производиться от кадастровой стоимости. Например, она составляет 6, 15 млн. рублей.

Тогда в бюджет нужно заплатить (6 150 000 – 1 000 000) * 0,7 * 13% = 468 650 рублей.

Есть ещё один способ уменьшить сумму обязательного платежа – совершить сделку по продаже, а затем по покупке квартиры в один год. Тогда нужно будет платить налог с разницы от полученной и потраченной суммы.

Собственник самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате. Но все данные для расчёта он представляет в декларации, и подтверждает их соответствующими документами.

Декларация подаётся в строго установленные сроки.

Подтверждающие документы

К декларации по подоходному налогу необходимо приложить пакет документов. В него входит:

  • паспорт заявителя – оригинал и копию;
  • сама декларация. Она может быть заполнена как от руки, так и в электронном виде. Нельзя допускать:
  • ошибки;
  • исправления;
  • опечатки;
  • заполнение цветными ручками.

Заполнять нужно печатными заглавными буквами, каждая буква должна быть прописана в отдельной клетке. Допускать пропуски строк и клеток нельзя, нужно ставить прочерки.

  • выписка из ЕГРП, подтверждающая законное право на жильё. с июля 2016 года, такой документ, как «свидетельство о собственности», больше не выдают. Выписка имеет точно такую же юридическую силу;
  • документ, подтверждающие законность совершения сделки по купле и продаже недвижимости. Как правило, это договор купли- продажи, зарегистрированный в Росреестре;
  • справка по форме 2-НДФЛ о начисленном и уплаченном налоге.

Все документ сдаются в ФНС в установленные сроки. Если эти сроки нарушить, то собственника квартиры ожидают налоговые последствия в виде штрафных санкций.

Сроки уплаты

Сдать декларацию необходимо до 30 апреля следующего года. То есть, если сделка произошла в 2018 году, то сдать документы нужно до 30. 04. 2019 года. Но, нужно учесть несколько нюансов:

  • крайний срок сдачи – 30 апреля, если оно выпадает на рабочий день;
  • если 30. 04 будет суббота или воскресенье, то крайним сроком сдачи будет последующий рабочий день.

Также установлен срок для самостоятельно оплаты НДФЛ. Гражданин, получивший нетрудовой доход в текущем году, должен заплатить налог до 15 июля следующего года. Сумма к уплате должна быть равна той, которая отражена в уже сданной декларации.

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий