Налоги для ИП в 2019 году
В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.
Выплаты за себя
К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом
- в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
- в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.
таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб. это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2019 года.
Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ).
Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.
Новый налоговый режим
С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора.
Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
Кроме этого действует еще несколько ограничений:
- Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
- Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
- С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.
Важно! Главное преимущество нового налога – отсутствие необходимости для ИП уплачивать фиксированные взносы «за себя», сумма которых в 2019 году будет 36 238 руб., что обеспечивает ощутимую экономию.
Ставка налога составит:
- 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
- 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.
Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.
Онлайн-кассы
Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года.
Они должны стать заменой расчетно-кассовых аппаратов, за исключением того, что все проводимые операции будут регулироваться через сеть интернет, а их данные (отправитель и получатель платежа, сумма) – автоматически передаваться налоговые органы.
онлайн кассы обязаны установить все предприниматели, работающие по патентной системе или ЕНВД.
При этом следует знать, что:
- При отсутствии наемных работников онлайн-кассы разрешается не устанавливать вплоть до июля 2019 г.
- Для ИП, работающих в сфере торговли или общественного питания и имеющих наемных работников, отсрочка не предусмотрена. Хотя такое право предоставляется при отсутствии наемного персонала.
- Для ИП, связанных с торговой деятельностью или общепитом, которые нанимают первого работника, использование онлайн-касса следует начать не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора.
- Для ИП, занимающихся торговлей через автоматы (вендинговая деятельность) и не имеют наемных работников, конечный срок установки онлайн-кассы отсрочен до 1 июля 2019 года.
Государство предлагает предпринимателям налоговый вычет в размере 18 000 руб. для компенсации затрат, связанных с внедрением онлайн-кассы: приобретение самого аппарата, фискального накопителя, программного обеспечения и оплата работ по настройке нового оборудования.
Другие нововведения
Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:
- Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
- НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.
- Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
- ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.
Источник: https://2019-god.com/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu
Налогообложение ИП в 2019 году: что изменится при уплате налогов
Определиться с системой налогообложения — это одно из самых сложных решений для любого предпринимателя при регистрации в качестве ИП. Естественно, юридически неподкованному гражданину сложно рассчитать все свои доходы и расходы в соответствии с налоговым законодательством, а также выбрать наиболее оптимальные системы налогообложения для ИП.
В законы постоянно вносятся правки, изменения и, несомненно, налогообложение ИП в 2019 году также претерпело свои изменения.
Предприниматель, как и ранее, вправе выбирать наиболее рентабельную для своего вида деятельности систему налогообложения. Общая система налогообложения ИП является, так сказать «общей», не имеет ограничений ни в субъектном составе, ни по видам деятельности.
Ставка налога составляет 13% процентов от суммы чистого дохода. Предприниматель по итогам календарного года, с 1 января по 31 декабря, подает в налоговую службу годовую декларацию, в которой самостоятельно рассчитывает понесенные на протяжении года расходы, полученные доходы и так далее.
Декларацию предприниматель обязан подать до 30-го апреля следующего года, а оплата рассчитанного предпринимателем налогового обязательства должна быть осуществлена не позднее 15 июля.
В случае пропуска предпринимателем срока подачи декларации либо уплаты налога не в полном объемы, ИП несет административную и (или) финансовую ответственность.
Расходы предпринимателей на общей системе практически не имеют ограничений, главное, чтобы они были связаны с ведением предпринимательской деятельности и документально подтверждены. ИП на общей системе налогообложения пребывает с момента регистрации и до применения специального режима налогообложения.
Предприниматель не вправе применять одновременно специальный и общий режимы налогообложения, однако наделен правом сразу применять упрощенную систему и патентную.
Индивидуальный предприниматель на УСН
Наиболее распространенная система налогообложения — упрощенная.
Название «упрощенная» свидетельствует о том, что ИП освобождается от самостоятельного расчета всех доходов, расходов и иных отчислений; от кропотливой работы, которую обычно делают бухгалтера.
Кроме того, предприниматели освобождаются от ощутимого расхода — уплаты налога на добавленную стоимость. Данное положение касается не только плательщиков УСН, но и всех специальных режимов налогообложения.
При применении упрощенки необходимо выбрать размер ставки налога:
- 6% от суммы всего дохода;
- 15% от чистой прибыли («доходы минус расходы»).
Налоговая декларация подается все также, по результатам отчетного года, а уплата налогового обязательства происходит ежеквартально, авансом.
Законодателем в 2018м году не внесены были изменения для индивидуальных предпринимателей, применяющих общую либо упрощенную систему налогообложении, ни в налоговых ставках, ни в администрировании.
Физические лица, применяющие общую систему налогообложения ИП, при расчете налога на имущество, должны рассчитывать стоимость такого имущества исходя не из инвентаризационной стоимости, а кадастровой, что запрещает уменьшить налоговое обязательство.
Как и в ушедшем году для предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход, изменились коэффициенты базовой доходности, которые позволяют рассчитать базу налогообложения.
Напомним, при применении ЕНВД не имеет значения размер дохода ИП, а налог рассчитывается исходя из базы налогообложения, установленной налоговым кодексом для каждого вида деятельности, которую умножаем на ставку налога — 15%. Кроме того, можно вычесть из данной суммы также уплаченные страховые взносы. Данный коэффициент устанавливается каждый год местным (локальным) нормативным актом.
Патентная система налогообложения
Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основании патента, с 1-го января 2015 года имеют право вести такую деятельность не только на территории субъекта РФ, но и на территории муниципальных образований. Кроме того, законодатель предусмотрел такое основание для отказа в выдаче патента как незаполнение всех обязательных строк в заявлении на получение патента.
Есхн для ип
Предприниматели, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции вправе уплачивать единый сельхозналог. С 2015-го года установлены ограничения, согласно которым применять ЕСХН не могут производители подакцизной продукции и предприниматели, видом деятельности которых является игорный бизнес. ЕСХН в этом году ставки составляют 6%.
Нововведением в налогообложении ИП, значительно ухудшающим хозяйственную деятельность предпринимателей, является возможность приостановления контролирующим органом банковских операций на счёте ИП, если предприниматель не передал квитанцию на запрос налоговой о приеме требования о предоставлении бухгалтерских документов или пояснений, а также в случае вызова в налоговую службу (изменения в п.п. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Независимо от режима налогообложения, который выбирает предприниматель, стоит помнить о налоге, который ИП как налоговый агент, обязан уплачивать с размера заработной платы своего наемного работника. А также, ИП уплачивают страховые взносы в Налоговые органы на медицинское страхование и трудовую пенсию за себя и за своих работников.
С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.
С 2019 года госпошлина за регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя отменяется, если документы поданы в электронном виде.
Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи. Оформление этой подписи обойдется от 1 000 до 1 500 рублей.
Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности. Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.
Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.
Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля до 6 884 рублей.
Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.
С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.
Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН.
Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.
Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.
Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/sistemyi-nalogooblozheniya/novoe-v-nalogooblozhenii-ip-osnovnyie-momentyi.html
