Как правильно рассчитать налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: сумма, изменения

Как правильно рассчитать налоговый вычет на детей

В 2019 году в Российской Федерации право на налоговый вычет имеют несколько категорий льготников. Это распространяется и на послабление в налогообложении, которое полагается на ребенка или нескольких детей. Сумма зависит от обстоятельств, а особенных изменений в расчетах не произошло.

Обстоятельства начисления

Льгота по НДФЛ – не заранее оговоренная сумма. Она зависит от количества детей в семье, их статуса, возраста, социального положения, наличия родителей, опекунов или усыновителей.

Действие бонуса по налогам прекращается, если дети достигли совершеннолетия и не продолжают получать дальнейшее образование.

Также читайте: Какая будет надбавка к пенсии после 80 лет в 2019 году?

В 2019 году каждый россиянин, соответствующий нижеперечисленным критериям, может претендовать на стандартный налоговый вычет, предоставленный государством, при условии:

  • наличие одного ребенка или нескольких детей (на сумму, с которой делается налоговый вычет, влияет не только количество детей, но и их социальный статус (инвалидность), факт нахождения не у биологических родителей);
  • предоставление пакета документов, подтверждающих право на получение (на родного или приемногоребенка разный объем подтверждений);
  • гражданство Российской Федерации (хотя бы у одного из родителей);
  • официальное трудоустройство и полноценная уплата налога НДФЛ, по 13% системе;
  • индивидуальное предпринимательство по общей системе, которое предусматривает выплату налога в объеме 13% (все остальные – упрощенка, единый налог претендовать на вычет не могут).

Обратите внимание! 

В 2019 году права на получение налогового бонуса не имеют люди, работающие по найму, беженцы, граждане иностранных государств.

Те, кто получает стандартный налоговый вычет на ребенка, лишаются права на него, если чадо достигло совершеннолетия и вступило в брак, или не стало продолжать образование после школы. В этом случае предполагается, что дети переходят на самообеспечение. Если учеба продолжается, то право пролонгируется до достижения возраста 23 лет.

Документы на получение

Государственная программа продолжает свое действие и в 2019 году, практически без изменений. Ее разработка была сделана с целью оказать финансовую помощь семьям с детьми, для высвобождения средств на покрытие расходов, неизбежно присутствующих – питание, образование, лечение и другие нужды.

При оформлении на работу, гражданину с детьми дается образец заявления, специально разработанный надзирающими органами. Его заполняют, чтобы получить положенный бонус, образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году не изменился. Отдельная форма предусмотрена на одного подопечного, двух и более, отдельный образец предусмотрен для родителей ребенка-инвалида.

Факт! 

Чтобы подтвердить право на получение налогового вычета на ребенка, к нему прилагаются копии документов, оригиналы предоставляются для изучения при написании заявления. Список, как и в прошлом, 2018, в 2019 году может разниться, в зависимости от семейных обстоятельств.

Это могут быть:

  • свидетельство о браке родителей и свидетельства о рождении детей;
  • специально полученная справка о статусе матери-одиночки, у ребенка которой в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк;
  • официальные подтверждения факта усыновления или удочерения неродных детей;
  • специальный бланк, подтвержденный соответствующим образом, подтверждающий факт инвалидности воспитываемого ребенка;
  • одну или несколько справок об обучении ребенка в ВУЗе, аспирантуре, магистратуре или ординатуре, полученные в ВУЗе, где продолжается послешкольное образование.

Также читайте: Что будет с рублем в 2019 году: прогноз, мнение экспертов

Опекунам или попечителям, которые хотят получить налоговый вычет на ребенка потребуются еще три дополнительных документа – оформленная в соответствии с правилами выписка о решении попечительских органов, договор, заключенный в соответствии с законодательством на попечительство или опекунство, договор о создании приемной семьи.

В 2019 году законные семьи или приемные, одинаково добросовестно должны уведомлять налоговые органы о прекращении действия обязательств или в случаях изменения семейных обстоятельств. Это происходит при расторжении договора об опекунстве или попечительстве, достижении совершеннолетия, окончании обучения, вступлении в брак или смерти ребенка.

Это два отдельных документа, в одном из которых отражено, сколько начислено налогов, в другом – насколько полно они уплачены. При полном соответствии предоставленных бумаг, можно рассчитывать не только на полагающийся вычет в недавнем времени, но и на возврат сумм, которые полагались налогоплательщику ранее, и не были возвращены вовремя.

Также читайте: Детское пособие до 18 лет в 2019 году: размер выплат

С какой суммы производится

Никаких секретов и сложностей в том, как рассчитать налоговый бонус, не имеется. Не во всех источниках предупреждают, что указанная сумма – это не средства, которые будут возвращены, а денежные средства, с которых возвращается налоговая ставка. Это 13%, ранее выплаченные государству.

Самый значительный возврат предоставляется родным родителям ребенка инвалида. И матери, и отцу возвращается 13% с суммы в 12 тысяч рублей. Если родители в разводе, один из них может передать свою прерогативу тому, кто занимается воспитание и несет основные расходы. Тогда второй родитель будет получать удвоенный вычет.

Родители ребенка-инвалида не должны в этом случает выбирать большую из льгот, потому что СНВ всегда выплачивается параллельно. Есть и еще одно правило – значительный бонус полагается только на ребенка с ограниченными возможностями. На здоровых детей вычет тоже причитается, но стандартный, рассчитанный по общим правилам.

Остальные выплаты начисляются обоим родителям (матери-одиночке, или отцу, при этом матерям, у которых нет второй половины, воспитывающим детей самостоятельно, полагается двойная сумма для вычитания). Ежемесячное минусование производится до тех пор, пока общий итог не достигает суммы, до какой по закону такая льгота предоставляется.

Также читайте: Прогноз цен на бензин на 2019 год в России

Отец, мать, оба родителя, матери-одиночки, опекуны и попечители, в зависимости от своего социального статуса и положения, могут рассчитывать на следующие налоговые вычеты в размере 13%, с суммы:

  • 1400 рублей – каждому из родных родителей, если в семье один здоровый ребенок;
  • 2800 рублей – на тех же условиях, если семья неполная, неважно, мать или отец воспитывают ребенка;
  • 2800 рублей – обоим родителям, если у них двое здоровых детей;
  • 2800 рублей на двух первых детей + 3000 на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6000 рублей получает каждый из приемных родителей или опекунов инвалида до 18 лет, если их больше – то на каждого;
  • 6000 рублей до 23 лет, если родной ребенок-инвалид относится к 1 или 2 группе и продолжает обучение в ВУЗе;
  • 12000 рублей, если приемный ребенок-инвалид относится к 1 или 2 группе, живет с родителями и продолжает обучение в ВУЗе.

Чтобы обладать правом на налоговый вычет, не обязательно быть работником бюджетной сферы или работать у юридического лица, которое выплачивает за своего подчиненного 13% налог государству. На СНВ за ребенка вправе претендовать и индивидуальный предприниматель, который работает по общей системе.

В 2019 году правом на налоговый вычет на ребенка обладает любой законопослушный налогоплательщик НДФЛ, который соответствует требованиям, перечисленным в соответствующей статье российского законодательства (Налогового кодекса).

Там оговорены не только условия предоставления, но и до какой предельной суммы дохода ему насчитывается бонус. Такое послабление зависит не только от количества детей.

В 2019 году оно полагается и на одного ребёнка, не только на родного, но и на приемного, находящегося на опекунстве или попечении приемных родителей.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/nalogovyiy-vyichet-na-rebenka.html

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Как правильно рассчитать налоговый вычет на детей

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере.

В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: http://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий