Документы на возврат 13 процентов за лечение

Содержание
  1. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение?
  2. Кто имеет на это право, и откуда берутся эти 13%?
  3. Размер выплат
  4. Насколько долго рассматривается данное заявление?
  5. Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?
  6. Налоговый вычет на лечение – основные определения
  7. Кто может получить вычет
  8. Сколько денег вернут
  9. Как это работает
  10. Сбор чеков
  11. Справка из больницы
  12. Возврат подоходного налога за протезирование зубов
  13. Как подать документы на сайте
  14. Подаем заявление
  15. Памятка плательщику
  16. Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике?
  17. Что нужно сделать, чтобы вернуть
  18. Когда подавать документы
  19. Перечень документов в налоговую
  20. Документы из поликлиники
  21. Заполнение декларации
  22. Как вернуть налог за лечение: пошаговая инструкция
  23. В какие сроки можно вернуть налог за лечение
  24. Возврат 13 процентов за медицинские услуги, способы возмещения
  25. «13 – счастливое число» или что такое налоговый вычет
  26. Право на получение возврата
  27. Величина и сроки выплаты
  28. Способы возврата
  29. Через налоговую службу
  30. Через работодателя
  31. Ограничения по возврату

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение?

Документы на возврат 13 процентов за лечение

                                                                              Как известно, времена, когда медицинское обслуживание в России было бесплатным, остались в далеком прошлом, а это значит, что за лечение сегодня зачастую приходится расплачиваться деньгами и, причем, немалыми. Но мало кто в наши дни знает, что каждый российский гражданин имеет возможность вернуть 13 процентов от суммы, которая была потрачена им на излечение, что не может не обрадовать даже вполне обеспеченных людей.

Кто имеет на это право, и откуда берутся эти 13%?

Согласно существующему законодательству, россиянин может требовать возврата удержанного у него подоходного налога или НДФЛ. Сегодня закон оговаривает все медицинские услуги, с которых есть возможность оформить налоговый вычет и в него входят:

  • услуга по оказанию скорой медицинской помощи;
  • излечение в стационаре и поликлинике;
  • санитарно-курортное лечение.

При этом совершенно не важно, какие именно медицинские услуги ему оказывались: и обращение в государственную или частную стоматологию, где он будет лечить больной зуб, и оплата лекарств позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Единственное требование — наличие у медучреждения обязательной лицензии на оказание услуг.

Также следует отметить, что заявление на возврат 13 процентов за лечение может подавать гражданин России не только для собственного лечения, но и для оказания помощи всем своим близким родственникам: жене, родителям и детям.

Размер выплат

Следует понимать, что сумма выплат имеет свои ограничения. Так, максимальная величина возвращаемых средств не может превышать 15 600 руб. Эта сумма взята не с потолка, а рассчитывается с величины годового дохода. Это означает, что максимальный доход, с которого можно получить возмещение, не может превышать 120 000 рублей в год.

Но существует возможность вернуть 13% и со всей стоимости лечения. Единственное, что необходимо — это подтверждение информации о том, что больной страдает тяжелой формой какого-либо заболевания.

Перечень таких болезней достаточно широк, и в него входят хирургическое вмешательство, наличие различных наследственных и врожденных заболеваний, а также ряда болезней и патологий, которыми может страдать ребенок.

Так что ситуация, когда больному требуется дорогостоящий необходимый медикамент или лекарство, вполне разрешима, даже несмотря на его значительную стоимость.

Оформление налогового вычета требует определенной процедуры. Первым делом, человек, претендующий на него, должен собрать определенный пакет документов, которые следует предоставлять в налоговую.

Самый сложный процесс — это декларация на возврат 13 процентов за лечение, при составлении которой многие делают ошибки.

Так что перед тем, как подать ее, необходимо внимательно ее изучить, чтобы не платить лишние деньги при переоформлении.

Кроме того, перечень документов для возврата 13 процентов за лечение включает:

  • справку, предоставленную с места работы, которая подтверждает факт уплаты налогов;
  • договор с медицинским учреждением;
  • копии лицензии и документов об оплате;
  • справки, подтверждающие, что больному назначалось необходимое лекарственное средство и другие препараты;
  • в случае с ближайшими родственниками гражданин РФ обязан предоставить документы, подтверждающие прямое родство;
  • копию договора со страховой компанией и документов, подтверждающих, что оплата была проведена.

Насколько долго рассматривается данное заявление?

Конечно, после того, как документы в налоговую на возврат 13 процентов за лечение поданы, решение по вопросу выносится не сразу. Согласно законодательству, срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета обязан составлять не более четырех месяцев с момента его подачи.

В некоторых случаях заявителю может понадобиться еще раз посетить налоговую для предоставления оригиналов определенных документов, поскольку иногда сотрудников налоговой службы могут не устроить их копии. Вообще же, каждый россиянин должен знать, что он имеет полное право на частичное возмещение денежных средств, потраченное на излечение, как себя, так и близких родственников.

Источник: http://iurist.su/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vozvrata-13-procentov-za-lechenie/

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Документы на возврат 13 процентов за лечение

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.

Налоговый вычет на лечение – основные определения

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Кто может получить вычет

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

  • Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
  • Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
  • Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
  • Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
  • К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
  • Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

Сколько денег вернут

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

  1. Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
  2. Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.

В 2019 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

  1. Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
  2. Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

  • Вычета из расхода на обучение;
  • Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
  • Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
  • При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Речь идет о том, что при наличии всех категорий расходов за весь год вы можете вернуть только 13% от суммы 120000 рублей.

Плательщик может самостоятельно выбрать вид оказываемой услуги, за расход которой он будет оформлять налоговый вычет. За 12 месяцев максимальная доступная сумма возврата денежных средств – 15600 рублей.

Как это работает

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

  • Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
  • Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
  • Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
  • Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
  • Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Те, кто не торопится с получением средств, могут воспользоваться такой услугой. А вот те, кому нужно срочно перевести деньги на счет, предпочтут отказаться от способа отправки документации по почте.

Сбор чеков

При посещении поликлиники подойдите в кассу или обратитесь в регистратуру. Там консультант выдаст вам копию договора, а также кассовый чек.

Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.

Справка из больницы

До того, как вы начали проходить лечение, уточнить, имеется ли у организации соответствующая лицензия, смогут ли они вам выдать справку, необходимую для налогового вычета.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Некоторые организации могут не потребовать чек, так как берут данные из общей базы. Плательщику лучше перестраховаться. Если за вас платил родственник, то нужно принести соответствующие документы, подтверждающие семейную связь.

Документы можно подать тремя способами:

  1. Посетив налоговую службу;
  2. Отослав все документы почтой;
  3. На официальном сайте.

Возврат подоходного налога за протезирование зубов

Одной из самых дорогих услуг в лечении является имплантация зубов. Пациенты интересуются, как получить возврат средств за стоматологические услуги.

Протезирование зубов не включено в перечень дорогостоящих медицинских услуг, за него можно вернуть только 15600 рублей в год. Имплантация относится к дорогостоящим, на эту процедуру наложено ограничение. Пациент может получить ровно 13% от всей суммы лечения.

Лечить зубы затратно для многих, поэтому сумма лечения может превысить ежемесячную зарплату. Ваши родственники могут оформить заявку на налоговый вычет. Для этого нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую.

Как подать документы на сайте

Подать документы на сайте проще всего, это займет не более 10 минут. Вам не придется сидеть в душной очереди или ждать, пока документы дойдут почтой. Переходите на официальный сайт nalog.ru.

Смотрите на эту же тему:  Возврат подоходного налога за обучение в [y] году

Затем действуете в соответствии с указанным алгоритмом:

  • Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
  • Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
  • Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
  • Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
  • Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
  • Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
  • Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
  • Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Отправленные документы поступают на проверку инспектору, срок ожидания результатов – до 3 месяцев.

Важно помнить, что не будет никаких оповещений, поэтому лучше заходить в личный профиль и проверять, не пришло ли сообщение.

Подаем заявление

Если проверка завершилась, все прошло успешно и вам одобрили декларацию, то это пока не означает, что сразу же вернут деньги. Следующим этапом становится оформление заявления. Отправляемся на сайт фнс, открываем заявление.

Данные о вас (фио, паспортные сведения, место работы и т.д) загружаются автоматически, так как вы их вводили при заполнении декларации. Остается только ввести номер расчетного счета, куда будут перечислены средства.

Для получения реквизитов можно зайти в приложение банка, клиентом которого вы являетесь. Там будут указаны необходимые сведения. После отправки заявки деньги поступают на ваш счет в течение 30 дней, оповещение придет в виде смс от оператора банка.

Памятка плательщику

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Подавать заявление на возврат ндфл разрешено в течение трех лет с того момента, как вы оплатили лечение.

Для того, чтобы гарантированно получить средства, сохраняйте абсолютно все чеки. Поинтересуйтесь заранее в поликлинике, дадут ли они вам необходимые справки, имеют ли они соответствующую лицензию.
Не забудьте сделать скан собранных документов, взять на работе справку 2ндфл, если подаете заявку через официальный сайт в интернете.

При соблюдении всех пунктов плательщику удастся успешно подать заявку на вычет, получить положительный ответ и в течение месяца заявленные средства будут уже на счете заявителя.

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике?

Документы на возврат 13 процентов за лечение
5/5 (2)

Если гражданин потратил крупную сумму на покупку лекарственных средств или оплатил дорогостоящее лечение, он обязан получил компенсацию.

Такой порядок сокращения налогооблагаемой базы предусмотрен для физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ.

Если налогоплательщик потратил значительную сумму денег на лечение, то он вправе получить обратно часть суммы.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Тем не менее, не все группы граждан могут получить такую компенсацию.

Внимание! Денежные средства будут возвращены только при соблюдении некоторых условий:

  • возврат налога на доходы физических лиц. Налоговая инспекция вправе компенсировать только часть затрат на лечение. Выплате подлежат денежные средства, которые будут списаны из казны за счет регулярно вносимого налога на прибыль. Таким образом, выплату получают только лица, передающие 13 процентов доходов (НДФЛ). Лица, не оплачивающие подоходный налог, не могут получить компенсацию;
  • полный комплект документов. Поскольку закон не запрещает получать налоговый возврат не только за собственное лечение, но и за лечение родителей, детей, супруга (супруги) и других ближайших родственников, то важно собрать пакет документов, оформленных на одно физлицо;
  • предоставление лицензии. В наши дни многие пациенты вынуждены прибегнуть к услугам платных специалистов. После лечения в клинике, предоставляющей услуги на коммерческой основе, можно подать документы на получение налогового вычета. Но среди документов должна быть лицензия медицинского учреждения, подтверждающая законность оказанных услуг.

Когда подавать документы

Чтобы получить компенсацию, необходимо собрать соответствующие документы и предоставить их в налоговую службу в предусмотренные законом сроки. Нередки случаи, когда налогоплательщики не торопятся собирать документы и пропускают срок подачи комплекта для возврата налога.

Налогоплательщик предоставляет документы только в году, следующем за годом оплаты услуг по лечению. Рассмотрим пример. Иванов С.И. получил платные медицинские услуги в 2016 г. Он вправе обратиться за получением компенсации только в 2017 г., при этом предоставив документы, датированные 2016 г.

Кроме того, заметим, что налогоплательщик может обратиться за компенсацией лечения только за три года, предшествующие году подачи документов. Таким образом, если гражданин получил лечение в 2015 г., то он может подать документы не позднее 2018 г. В случае подачи по истечении этого срока налоговая инспекция не примет документы.

 Двойной налоговый вычет.

Перечень документов в налоговую

Налогоплательщик, который планирует обратиться за налоговым вычетом, должен предоставить комплект документов, на основании которого налоговая инспекция сделает начисление.

Важно! К документам, обязательным для получения социального вычета относятся:

  • декларация – это документ, по которому физические лица отчитываются о полученной прибыли и относящимся к ней расходам. Декларацию можно самостоятельно заполнить от руки либо в электронном виде посредством специальной программы. В декларации необходимо отразить полученные доходы, включая доходы от продажи недвижимости, транспортных средств и прочее. Необходимо отметить, что доход от вклада не отражается в декларации;
  • справка по форме 2-НДФЛ. В справке указано, сколько средств было отчислено налогоплательщиком в пользу государства. Такую справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Работодатель самостоятельно от имени работника производит отчисления в налоговые органы;
  • заявление. Налогоплательщик должен в письменном виде уведомить о своем намерении получить налоговый вычет за оплату медицинских услуг и лекарственных средств. Это позволяет избежать действий со стороны мошенников.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ:

Документы из поликлиники

После того как налогоплательщик, который планирует компенсировать расходы за лечение, оформил вышеуказанные документы, он может начать сбор документов, подтверждающих оказание платных медицинских услуг, направленных на улучшение здоровья.

Внимание! Для получения налогового вычета налогоплательщик должен подготовить:

  • договор с лечебным учреждением. Медицинская организация оказывает платные услуги клиентам только на основании заключенного договора. В договоре отражены обязанности и ответственность сторон, объем предоставляемых медицинских услуг и порядок их получения;
  • справка об оказании услуг. По требованию пациента клиника обязана предоставить справку с указанием перечня оказанных услуг, даты, стоимости лечения. Данная справка служит подтверждением стоимости услуг, а также обоснованием необходимости проведения процедур;
  • платежные документы. Пациент проходил лечение в медицинском учреждение и вносил плату за оказанные услуги. Поэтому важно сохранять все документы, подтверждающие оплату медицинской помощи. Это поможет обосновать сумму компенсации.

Если налогоплательщик обращается за возвратом налогового вычета после покупки дорогостоящих лекарств, то он обязан предоставить чеки, подтверждающие факт покупки. Тем не менее, чека будет недостаточно.

Потребуется также заключение специалиста с указанием препарата и продолжительности лечения, а также причины, по которым специалист назначил данный препарат.

Посмотрите видео. Налоговый вычет за лечение: инструкция по получению

Заполнение декларации

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в соответствии с установленными стандартами. Бланк декларации занимает несколько страниц, но только некоторые поля обязательны для заполнения.

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор, принимающий документы, поможет избежать ошибок в оформлении.

Внимание! Форма 3-НДФЛ заполняется на основании следующих документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, предоставляемая по месту трудовой деятельности;
  • справка из медицинского учреждения, подтверждающая объем и стоимость оказанных медицинских услуг;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинской помощи.

Нередки случаи, когда человек вынужден обратиться за платной медицинской помощью. Причиной может стать обострение хронического заболевания, тяжелая травма, несчастный случай. Цены на медицинские услуги у платных специалистов далеко не всем по карману.

Оплатив дорогостоящее лечение, приходится во многом себе отказывать. Зачастую пациенты отдают на лечение последние деньги. Для стабилизации финансового положения граждан в таких ситуациях государство разработало программу возмещения налогового вычета.

 Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам.

Это программа предусматривает компенсацию стоимости платных медицинских услуг и лекарственных средств. В целом сумма компенсации небольшая, но в случае нехватки денег поможет в какой-то степени восполнить недостаток средств.

Как говорится, это лучше чем ничего. Такой закон позволяет налогоплательщику обратиться в налоговые органы по месту прописки с целью получения социального налогового вычета.

Рассмотрим, как следует действовать, чтобы компенсировать свои затраты на лечение.

Как вернуть налог за лечение: пошаговая инструкция

Мы выяснили, какой пакет документов необходим для получения налогового вычета, а теперь рассмотрим порядок предоставления документов.

Шаг№1

Готовим декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется по результатам за истекший год. В декларацию нельзя включить доходы за несколько прошлых лет с целью увеличения суммы доходов.

Шаг №2

Налогоплательщику нужно взять справку по форме 2-НДФЛ по месту трудоустройства. Если необходимо заполнить 2 декларации, то нужно предоставить 2 справки.

Шаг №3

Если вы планируете получить вычет за лечение родственника, то необходимо предоставить документ, подтверждающий родство. Если лечение проходил ребенок, то нужно приложить свидетельство о рождении.

Если вы оплачивали лечение родителей, то нужно предоставить собственное свидетельство о рождении. Если пришлось оплатить лечение супруга, то необходимо подтвердить факт родства свидетельством о браке.

Закон не запрещает получить вычет за санаторно-курортное лечение. Но существуют некоторые особенности при подготовке пакета документов.

Учтите! Для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение и реабилитацию необходимо подготовить:

  • копию курортной путевки с указанием периода лечения и списка полученных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг (платежные поручения, кассовые чеки).

Необходимо принять к сведению, что государство компенсирует только само лечение – питание, проживание и транспортные расходы не подлежат возмещению.

Шаг №4

Кроме вышеуказанных документов налогоплательщик должен подготовить свидетельства, подтверждающие факт проведения лечения, а именно договор на оказание медицинских услуг, справку об оплате лечения, копии платежных документов.

Шаг №5

После подготовки указанных документов необходимо составить заявление о возврате налога. В заявлении должны быть указаны банковские реквизиты налогоплательщика. Подоходный налог не возвращают наличными на руки, поэтому для перечисления денежных средств в заявлении нужно указать свой расчетный счет. Нет необходимости указывать номер карты.

Шаг №6

После подготовки полного комплекта документов необходимо передать их в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать как при личном визите, так и почтовым отправлением.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за лечение:

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

В какие сроки можно вернуть налог за лечение

Если пакет документов собран полностью, документы составлены без ошибок, потребуется около четырех месяцев, чтобы получить компенсацию. В течение этого времени налоговый инспектор проведет проверку документов.

Такая процедура называется «камеральная проверка». Для ее проведения законом отводится 3 месяца.

По результатам проверки налоговая инспекция перечислит денежные средства на счет, указанный в заявлении налогоплательщика.

Посмотрите видео. Дорогостоящее лечение. Используем налоговый вычет для возврата НДФЛ:

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kak-vernut-13-procentov-za-lechenie-v-platnoj-klinike.html

Возврат 13 процентов за медицинские услуги, способы возмещения

Документы на возврат 13 процентов за лечение

Мало кто знает о том, что российское законодательство предусматривает разнообразные социальные вычеты из налоговых сборов. Одним из таких вычетов является возврат 13 процентов за медицинские услуги от суммы, потраченной законопослушным гражданином на собственное лечение или лечение близких родственников.

Но «дьявол», как всегда, «кроется в деталях»: кто имеет на это право, какие есть ограничения, куда обращаться, какие для этого нужны документы, когда ждать возврата денежных средств? Необходимо разбираться.

«13 – счастливое число» или что такое налоговый вычет

Налоговый вычет или вычет из налогов – определенная сумма, на которую уменьшается «налоговое бремя». Чаще всего, эта сумма возвращается из уже оплаченных налогов. Связан данный вычет с прямым налогообложением граждан. А именно: со всех доходов (зарплаты, премий, продажи имущества и прочих) удерживается фиксированная сумма в 13 процентов.

Называется это удержание – подоходный налог или НДФЛ. Согласно налоговому кодексу (НК) существует часть прибыли граждан, с которой данный налог взиматься не должен. Для этого и существуют в законодательстве налоговые вычеты.

Возмещение части средств, потраченных на лечение, относится к социальным выплатам. Регулируются они ст.219 НК РФ.

Право на получение возврата

Из п.3 ст.219 НК РФ становится ясно, что каждый человек, исправно платящий налоги, может вернуть 13 процентов. Это возможно в трех случаях:

  • при оказании ему медицинских услуг;
  • при покупке дорогих лекарственных препаратов;
  • в случае оплаты им страховых взносов медучреждению.

При этом должен быть учтен ряд правил:

  • на лечение (медицинские средства) должны быть потрачены собственные деньги гражданина;
  • все расходы проводились в период, когда гражданин платил налоги;
  • услуги оказывались самому человеку или его ближайшим родственникам (супругу/супруге, родителям, детям до 18 лет);
  • вид медицинской службы входит в список, утвержденный соответствующим правительственным документом;
  • медпомощь была оказана в учреждении, которое имеет государственную лицензию.

Важным условием для возврата 13 процентов считается включение услуг (препаратов) в ратифицированный Правительством перечень.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 государство возвращает 13 процентов налоговых выплат в трех случаях, когда гражданин:

  • воспользовался медицинской помощью в медучреждениях РФ;
  • купил лекарственные средства (выписанные доктором) за свой счет;
  • прибегал к дорогим видам лечения в медучреждениях России.

В Постановлении на каждый вид указан ратифицированный список.

  1. К медицинским услугам относят диагностическую и профилактическую помощь, лечение и реабилитацию. При этом неважно где именно оказывается помощь: на курорте, в санатории, в случаях оказания, в стационаре или при амбулаторном лечении.
  2. Медицинские препараты, за которые положены выплаты:
  • анестезирующие препараты;
  • анальгетики;
  • антисептики;
  • витамины;
  • медикаменты, влияющие на различные жизнено важные системы организма (сердечно-сосудистая, эндокринная, половая системы);
  • медикаменты для лечения различных аллергий, сердечной недостаточности, заболеваний ЖКТ, сложных инфекций.
  1. К дорогостоящему лечению относят (всего 27 наименований):
  • хирургическое лечение различных патологий, аномалий и тяжелой степени болезни органов;
  • терапевтическая помощь при острых формах болезней;
  • комбинированное лечение тяжелой степени болезни и патологий (свертываемость крови, анемии, остеомиелита, болезни глаз и прочее);
  • комплексная помощь сильных ожогов (более 30 процентов);
  • протезирование, имплантация, пластическая хирургия;
  • трансплантация органов;
  • лечение онкозаболеваний;
  • лечение бесплодия (ЭКО и ЭКСИ);
  • реабилитация новорожденных (рожденных раньше срока) детей (до 1,5 кг).

Величина и сроки выплаты

Все социальные налоговые выплаты, включая возврат 13 процентов за медуслуги, ограничены суммой в 120 тысяч. То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч. Это 15.600 рублей. Единственное исключение составляют дорогие виды лечения, за них можно вернуть 13 процентов от всех стоимости.

При получении возврата важно учитывать и отчисления за тот период, когда платились налоги. Они должны быть не меньше возвращаемой суммы. Если же сумма меньше 13-процентного возврата, то и возвратить гражданин сможет только ее.

Сроки возмещения ограничиваются истекшим календарным годом: вернуть часть денег, потраченных на лечение, можно будет лишь в следующем году. Право на получение сохраняется за человеком 3 года.

Если гражданин не воспользуется своим правом, то после этого деньги «прогорают», вернуть их невозможно.

Получать выплаты каждый год из указанных трех нельзя, остаток выплат не переносится.

Возможен вариант получения 13 процентов определенное количество только в случае длительных лечебных мероприятий, то есть возврат денег за лечение – многоразовый. Но для этого придется всякий раз собирать весь пакет документов.

Способы возврата

Для возмещения части расходов потребуется собрать пакет документов. После этого все справки направляются в налоговую службу, где их тщательно проверяют. Вся проверка занимает до 3 месяцев. Еще месяц уйдет на перевод денежных средств на счет налогоплательщика. Итого, весь процесс возврата составляет 4 месяца.

Существует два способа возвращения денег:

  1. Разово получить часть расходов на лечебные процедуры. Происходит в течение последующих трех лет, осуществляется налоговым органом.
  2. Ежемесячно с заработной платы не будут производиться налоговые отчисления на сумму равную 13 процентам. Происходит уже в текущем году (сразу после получения лечебных услуг), воплощает работодатель. Данный способ стал возможен с 2016 года.

Для каждого способа нужны определенные шаги и свой набор документов.

Через налоговую службу

Для получения возврата из налоговых органов необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Заполнить в указанный законодательством срок декларацию о доходах. Декларация должна быть того года, в котором были получены медицинские услуги или приобретены медикаменты.
  2. Взять у работодателя (в бухгалтерии) справку, подтверждающую подоходные вычеты из заработной платы.
  3. Если деньги были потрачены на оздоровление родственников, то необходимо документально подтвердить факт и степень родства.
  4. Собрать пакет документов об оплате медицинских услуг (копия лицензии медучреждения, договор на оказание услуг, копии и оригиналы чеков и квитанций об оплате, рецептов с отметкой для налоговой службы). А также другие документы: копия паспорта, заявление, реквизиты банка для дальнейшего перечисления денег.
  5. Предъявить собранный пакет в налоговую службу (по месту жительства) для дальнейшей проверки.

Через работодателя

Для того чтобы работодатель временно перестал отчислять подоходный налог, потребуются шаги:

  1. Написать заявление в налоговую службу о праве произвести социальные вычеты. Дождаться от них необходимого уведомления.
  2. Собрать пакет документов, который подтверждает законность основания для социального налогового вычета. Наименование документов то же самое, что и в предыдущем случае.
  3. Подать налоговикам (по месту жительства) собранный пакет документов. Написать заявление.
  4. Дождаться окончания проверки специальной службы поданных справок, копий и оригиналов. После проверки, налогоплательщику предоставляется справка для работодателя.
  5. Отдать на работе выданный налоговым органом документ. Он будет считаться основанием для сохранения вычета НДФЛ.

Важное уточнение: документы оформляются на того, с кем медучреждение заключало договор, а не с тем, кто именно получал медицинскую помощь. Если гражданин планирует вернуть 13 процентов, то договор об оказании медицинских услуг (себе или близким родственникам) нужно заключать на него.

Ограничения по возврату

Из п.3 ст.219 НК РФ ясно, что главное ограничение на социальный возврат денежных средств является наличие налоговых поступлений. Если человек не платит НДФЛ, то и выплаты ему не положены.

В эту категорию входят лица, которые находятся на полном обеспечении государства (получаю от него выплаты) и не платят с этого налогов: пенсионеры, студенты, инвалиды. Для этой категории граждан предусмотрены другие виды социальной помощи.

Каждый законопослушный налогоплательщик должен знать о своем праве, получить возврат денежных средств за оказанные медицинские услуги или покупку дорогих медикаментов в размере 13 процентов от общей суммы.

по теме социального налогового вычета на лечение:

Ноя 28, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vozvrat-13-protsentov-za-meditsinskie-uslugi.html

Заметки бухгалтера
Добавить комментарий